税务师直播押题准不准 - 税务师考试单选题

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企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中，因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，可凭以下资料证实支出真实性后，其支出允许税前扣除。那么以下哪一项不是需要出示的必备凭证资料？

某小型微利企业2022年取得销售收入90万元，成本、费用合计34万元，已计入相关成本费用的合理的工资薪金支出10万元，其中支付残疾职工工资5万元。不考虑其他纳税调整项目。该小型微利企业2022年应缴纳企业所得税(　　)万元。

关于个人独资企业，下列说法正确的是（）。

某企业的一处使用中的原值500万元的不动产因管理不善造成失火毁损，已抵扣进项税30万元，待抵扣进项税27万元，不动产净值450万元，则需要转出的进项税为（）。

关于电子专票的注意事项，以下说法错误的是（）。

2021年1月1日起，满足条件的纳税人，累计收入不超过6万元的月份，暂不预扣预缴个税。累计收入超过6万元的当月及年内后续月份，再预扣预缴个税。以下条件中，不属于纳税人需要满足的条件是（）。

自2019年4月1日至2021年12月31日，生产、生活性服务业纳税人，如其提供此类服务取得的销售额占全部销售额比重超过50％的，当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。以下不适用增值税加计抵减政策的是（　）。

李某是甲股份有限公司（简称甲公司）的实际控制人，因借款需要请求甲公司为其提供担保。甲公司遂召开股东大会对此事项进行表决。下列关于甲公司股东大会决议的表述中，正确的是（）。

李某以违法犯罪所得的20万元出资并取得公司股权。对李某犯罪行为处罚时，就其股权处置的下列表述中，正确的是（）。

王某向张某购买一台电脑，与张某约定一个月后由李某支付电脑价款。一个月后，李某未支付电脑价款。下列关于张某请求承担违约责任的表述中，正确的是（）。

下列选项中格式条款无效的有（）。

根据法律、法规关于复议管辖的规定，应当向上一级主管部门申请行政复议的情形是（）。

根据物权法律制度的规定，下列关于更正登记与异议登记的表述中，正确的是（）。

小赵与朋友小苏签订了一份股权代持协议，约定由小赵实际出资并享有甲公司的投资权益，而以小苏为甲公司名义股东，记载于股东名册。该协议无《合同法》规定的无效情形。其后因投资权益的归属双方发生纠纷诉至法院，则下列说法中错误的是（）。

下列业务中,应开具增值税普通发票,并使用“未发生销售行为的不征税项目”编码,发票税率栏应填写“不征税”的是（）。

纳税人因有某些特殊困难，经省、自治区、直辖市税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过（）个月。

下列对于涉税专业服务程序的说法正确的是（）。

下列各项中，无需预缴增值税的是（）。

企业收到的返还的消费税，原计入税金及附加科目，实际收到时的账务处理是（）。

甲企业为增值税一般纳税人，2021年1月外购一批木材，取得增值税专用发票上注明的价款50万元，将该批木材运往乙企业委托其加工木制一次性筷子，支付不含税加工费5万元。乙企业没有同类产品销售价格，木制一次性筷子消费税税率5%，乙企业当月应代收代缴的消费税为（）万元。

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