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税务师试题

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不定项选择题

依据企业所得税特别纳税调整的相关规定,转让定价的方法主要包括（）。

下列情形中,不能作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除的是（）。

下列各项收入,免征企业所得税的是（）。

中国某投资公司在甲国设立一子公司。2015年从子公司取得红利所得90万元,甲国企业所得税税率为30%,预提所得税税率10%。该投资公司取得的红利所得应确认的应纳税所得额是（）万元。

下列关于企业所得税应税收入的确认时间,正确的是（）。

甲公司为乙公司的全资子公司,2015年12月份为激活经营,乙公司将账面净值1000万元,市场公允价值1500万元的资产划转给甲公司,甲公司预计12个月内不会改变资产的实质性经营活动。甲乙公司均不在会计上确认损益,该资产划转选择特殊性税务处理。下列有关税务处理的说法,正确的是（）

某电路生产企业2018年发放正式工工资230万元,季节工工资20万元,临时工工资10元,实发的职工培训费为5万元,其他职工教育费用7万元,企业所得税前可扣除的职工教育经费总额是（）万元。

下列各项支出,可在企业所得税前扣除的是（）。

县级人民政府将国有非货币性资产明确以股权投资方式投入企业,企业应作为国家资本金处理。该非货币性资产的计税基础为（）。

不定项选择题

企业发生关联交易,税务机关可选用合理的转让定价方法调整不同的关联交易。其中成本加成法通常可调整的关联交易有（）。

不定项选择题

企业在一个纳税年度中发生的下列各项支出,可计入研发费用享受加计扣除优惠政策的有（）。

不定项选择题

企业在各个纳税期末,提供劳务交易的结果能够可靠估计的,可以按照完工进度法确认提供劳务收入。下列各项属于税法规定可选用的完工进度法有（）。

不定项选择题

企业发生的下列资产处置行为应为税法规定视同销售计征企业所得税的有（）。

不定项选择题

企业分立采用一般税务处理方法的,下列各项税法符合税法规定的有（）。

不定项选择题

企业从事下列项目的所得,免征企业所得税的有（）。

不定项选择题

下列各项属于企业所得税法规定的职工福利费支出的有（）。

某高新技术企业适用企业所得税税率15%,2016年8月依照法院裁定将其代个人持有的面值200万元的限售股,通过证券登记结算公司变更到实际持有人名下。企业该笔业务应缴纳企业所得税（）万元。

下列关于核定征收企业所得税的说法,正确的是（）。

下列各项债权,准予作为损失在企业所得税前扣除的是（）。

下列费用,应作为职工教育经费在企业所得税前全额扣除的是（）。

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