税务师税二例题 - 税务师考试单选题

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甲企业2022年年均职工人数75人，年均资产总额960万元，当年经营收入1240万元，税前准予扣除项目金额1200万元。甲企业2022年应缴纳企业所得税（）万元。

下列关于企业所得税加速折旧优惠政策的说法，正确的是（）。

某企业2016年6月购置并投入使用环境保护专用设备（属于企业所得税优惠目录的范围），取得增值税专用发票注明的金额300万元、税额51万元，2016年该企业应纳税所得额168万元。该企业当年应缴纳的企业所得税是（）万元。

2018年1月甲企业以1000万元直接投资乙企业，取得其40%的股权。2019年10月甲企业将该股权全部转让，取得收入1200万元。股权转让时，乙企业累计的未分配利润200万元。甲企业该项投资业务的税务处理，正确的是（）。

某公司将设备租赁给他人使用，合同约定租期从2016年9月1日到2019年8月31日，每年不含税租金480万元，2016年8月15日一次性收取3年租金1440万元。下列关于该租赁业务收入确认的说法，正确的是（）。

下列与境外所得税相关的支出，能作为“可抵免境外所得税税额”的是（）。

某高新技术企业适用企业所得税税率15%，2016年8月依照法院裁定将其代个人持有的面值200万元的限售股，通过证券登记结算公司变更到实际持有人名下。企业该笔业务应缴纳企业所得税（）万元。

下列关于核定征收企业所得税的说法，正确的是（）。

某外国公司实际管理机构不在中国境内，也未在中国境内设立机构场所，2016年从中国境内某企业取得非专利技术使用权转让收入21.2万元（含增值税），发生成本10万元。该外国公司在中国境内应缴纳企业所得税（）万元。

下列关于外国企业常驻代表机构经费支出的税务处理方法，符合企业所得税相关规定的是（）。

关于预约定价安排的管理和监控，下列说法正确的是（）。

根据企业所得税相关规定，预约定价安排中确定关联交易价格采取的方法是（）。

转让定价方法中的成本加成法，其公平成交价格的计算公式为（）。

下列转让定价方法，可以适用于所有类型关联交易的是（）。

下列方法不属于国际反避税转让定价调整方法的是（）。

企业在年度中间终止经营活动，办理企业所得税汇算清缴的时间是（）。

下列收入，不属于企业所得税搬迁收入的是（）。

关于企业政策性搬迁相关资产计税成本的确定，下列说法正确的是（）。

关于企业政策性搬迁损失的所得税处理，下列说法正确的是（）。

搬迁企业发生的下列各项支出，属于资产处置支出的是（）。

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