税务师税一几道题 - 税务师考试全部题目

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某生产企业为增值税一般纳税人，2019年12月销售应税货物不含税销售额为600万元，销售免税货物销售额为200万元，货物耗用材料的进项税额为65万元。该企业当月应缴纳增值税（）万元。

根据现行政策，适用小微企业和制造业等留抵税额退税政策的纳税人，需满足的条件有（）。

某企业为增值税小规模纳税人，2016年6月销售货物取得含税收入52000元，出租仓库取得含税收入35000元，初次购进税控专用设备，取得增值税普通发票，注明价税合计金额2200元。2016年6月该企业应缴纳增值税（）元。

2016年7月，张某销售一套住房，取得含税销售收入460万元，该住房于2015年3月购进，购进时支付房价100万元、手续费0.2万元、契税1.5万元。张某销售住房应缴纳增值税（）万元。

2022年7月，王某出租一处住房，预收半年租金48000元。王某收取租金应缴纳增值税（）元。

某便利店为增值税小规模纳税人，2016年6月销售货物共取得含税收入40000元，代收水电煤等公共事业费共计50000元，取得代收手续费收入1500元，该便利店2016年6月应缴纳增值税（）元。

某一般纳税人销售自己使用过的固定资产（未抵扣进项税）取得收入2060元，该固定资产原值10000元，已经计提折旧7000元，开具增值税普通发票。该项业务应纳增值税（）元。

2018年5月，某设计公司（小规模纳税人）提供设计服务，取得含税收入3万元；销售自己使用过的固定资产，取得含税收入1万元。该公司当月上述业务应纳增值税（）万元。

关于小规模纳税人缴纳增值税，下列说法正确的是（）

关于小规模纳税人增值税的税务处理，下列说法正确的是（）。

甲个体工商户出租住房，2020年3月一次性收取全年租金共120万元（含税）。甲当月应缴纳增值税（）万元。

某建筑工程公司为甲市增值税一般纳税人，2016年6月到乙市提供建筑劳务（建筑用主要材料由建设单位提供），取得含税价款5768万元，该建筑工程公司将承包工程中的电梯安装业务分包给某电梯安装企业，支付含税分包款618万元，取得增值税普通发票。建筑工程公司购进建筑用辅助材料的进项税额为20万元，该工程公司上述业务税务处理正确的是（）。

增值税一般纳税人发生的下列业务中，可以选择按简易方法计算缴纳增值税的有（）。

2018年5月，某建筑安装公司(增值税一般纳税人)以清包工方式提供建筑服务。取得含税收入1000万元；销售2016年4月30日前自建的不动产。取得含税收入800万元。上述业务均选择简易计税方法计税。该公司当月应纳增值税()万元。

一般纳税人发生下列应税行为，可以选择简易计税方法计税的有（）。

关于提供不动产经营租赁服务的增值税政策，下列说法正确的有（）。

某网约车电商平台为增值税一般纳税人，2023年2月提供网约车服务，开具增值税电子普通发票不含税金额5000万元，支付网约车司机服务费3800万元。网约车服务选择简易计税方法。该电商平台当月应缴纳增值税（）万元。

一般纳税人提供下列服务，可以选择简易计税方法按5%征收率计算缴纳增值税的是（）。

下列服务中，增值税一般纳税人可以选择简易计税办法计税的有（）。

根据跨境电子商务零售进口商品征税规定，下列说法正确的有（）。

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