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纳税人学堂纳税辅导涉税会计所得税汇算清缴纳税申报税务筹划税务会计

坏账损失是否需要备案才能在企业所得税前扣除?

企业经营发展过程中，对未收回的应收账款，可计提坏账准备，经批准列入损失的部分，称为坏账损失。对于坏账损失，需要备案才可以在企业所得税前扣除吗？

坏账损失资产损失备案税前扣除

2021-02-01 1023 浏览

应交所得税和所得税费用如何做账？

应交所得税属于二级科目，核算企业应当缴纳的企业所得税，所得税费用属于一级科目，核算企业应当从当期利润总额中扣除的所得税费用，对于应交所得税和所得税费用，具体应怎么做账？

应交所得税做账所得税费用做账

2021-02-01 966 浏览

应纳增值税劳务包含应税服务吗？

根据现行税法规定，企业与其他企业、个人在境内共同接受应纳增值税劳务发生的支出，若是采取分摊方式，则根据独立交易原则分摊。其中的应纳增值税劳务是否包含应税服务？

2021-02-01 661 浏览

小规模收到附加税退税如何做会计分录？

附加税是正税的对称，比如增值税附加税包括教育费附加、地方教育费附加等。对于小规模公司而言，收到到附加税退税应怎么做会计分录？

2021-02-01 2629 浏览

企业本年税后利润如何计算？

企业税后利润，又称净利润，也就是将企业当期利润总额扣除所得税剩余的金额。对于本年税后利润，该如何计算？

本年税后利润税后利润计算净利润

2021-01-31 1601 浏览

个体经营户个税怎么计算？

对于个体工商户而言，应按规定缴纳个税，其生产经营所得以收入总减除成本、费用、税金、损失、其他支出以及允许弥补的以前年度亏损后的余额为应纳税所得额，具体计算方法是什么？

个体经营户个税个税计算

2021-01-31 1389 浏览

企业预收款是否需要缴纳增值税？

企业购进货物预收一部分款项，发生预收款费用支出，需要缴纳增值税吗？

预收款增值税预收账款

2021-01-30 2378 浏览

代扣代缴个税返还的手续费如何做账？

企业收到返还的个税手续费时，可通过其他收益或营业外收入科目核算，对于代扣代缴个税返还的手续费，应怎么做账？

个税返还手续费代扣代缴个税个税手续费做账

2021-01-30 4053 浏览

企业外地缴纳增值税的会计分录怎么做？

企业外地缴纳增值税，包括预缴纳和非预缴两种情况，具体应通过“应交税费——预交增值税”、“应交税费——预交增值税”科目核算，相关的会计分录怎么做？

外地缴纳增值税分录预交增值税应交税费

2021-01-29 1052 浏览

建筑企业异地预交税款的账务处理

建筑企业异地提供服务，预交增值税时，可通过“应交税费——预交增值税”科目行相关的账务处理。

异地预交增值税建筑业做账

2021-01-29 1471 浏览

企业认证增值税怎么做账务处理？

企业购进货物或提供劳务取得增值税专用发票时，认证增值税可计入“应交税费——应交增值税(待认证进项税额)”科目核算，具体应如何做账？

认证增值税增值税做账应交税费

2021-01-29 766 浏览

农机销售免税的账务处理怎么做？

企业销售农机时，其中发生的增值税免税，可通过“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目核算，具体应如何做账？

2021-01-29 2268 浏览

企业购入免税农产品的会计分录怎么做？

企业购进自产农业产品享受免税政策时，农产品进项税额可进行抵扣，通过“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目核算，相关的会计分录该怎么做？

免税农产品分录农产品进项税额

2021-01-29 7378 浏览

进项税额不能抵扣怎么做账务处理？

当企业购进货物或发生的费用支出，不得抵扣进项时，应按价税合计金额计入有关科目核算，具体账务处理该怎么做？

进项税额抵扣进项税做账增值税进项税额

2021-01-29 4779 浏览

混合税是怎样计算的？

混合税，即复合税，一般是先计征从量税，再计征从价税。其主要特点是广辟税源，具体该如何计算其应纳税额？

混合税计算复合税从量计征

2021-01-28 1755 浏览

开采自用的砂石是否需要缴纳资源税？

属于一般纳税人的水电开发企业，请问开采自用的砂石是否需要缴纳资源税？

开采资源税缴纳资源税

2021-01-28 4144 浏览

手机专票抵扣的账务处理怎么做？

企业购买手机，取得增值税专用发票时允许抵扣进项，那么企业取得手机专票的账务处理该怎么做？

手机专票抵扣手机做账

2021-01-28 1144 浏览

企业补交个税罚款如何计算？

根据现行税法规定，企业未能如期缴纳个税税款的，从滞纳税款之日开始，除了补交个税，还要缴纳相应的罚款，也就是滞纳金，补交个税罚款时，怎么计算？

个税罚款计算个税滞纳金补交个税

2021-01-28 1351 浏览

个人所得税奖金的计算方法是什么？

新个税法中，全年一次性奖金的计税方式发生了较大的变化，可以单独计税，也可以合并计税，具体应如何计算？

个税奖金计算全年一次性奖金个人所得税缴纳

2021-01-28 902 浏览

个人出售办公楼需要缴纳哪些税费？

个人出售办公楼时，一般涉及增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、土地增值税的缴纳。

办公楼税费出售办公楼

2021-01-28 4431 浏览

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