如何做好全面预算管理

全面预算管理是指通过企业内外部环境的分析，在预测与决策基础上，调配相应的资源，对企业未来一定时期的经营和财务做出一系列的具体计划。通俗来说就是明确企业资金的流向，并实现资源最大化利用。

全面预算管理过程中最大的难点无疑就是预算编制与预算控制。预算编制是企业估计可预见未来财务状况的过程，是预算管理的基础。而预算控制对于监控可用于计划和实际采购和支出的预算资金至关重要。

预算编制流程

预算的编制主要包含5个部分：销售收入、职工薪酬、采购费用、部分费用的预算。

1) 收入预算：是预算编制的起点，销售部门需要根据业绩目标，对下一年度的销售额进行预测。

2) 职工薪酬：人力资源根据未来一年的招聘计划提供未来的人员统计情况，财务根据员工人员的薪酬情况进行人工费用预测。

3) 部门费用：部门费用除了各部门未来部门人员报销支出情况的金额预测，还会涵盖财务根据核算需要进行折旧的分摊。

4) 采购费用：采购部门收集各部门的购置需求，汇总未来采购的清单，生成采购费用预算。

软件预算控制介绍

使用 Microsoft Dynamics 365 for Finance and Operations 中的预算控制，可以通过会计科目表、工作流、可用资金的可配置计算、预算周期和限额来管理企业的资源。只有借助预算管理软件严格执行预算控制，才能有明确的支出数据，并根据数据进行完整、准确和及时的信息做出决策。

功能1：预算计划

D365预算计划支持长期预算计划和年度预算计划。预算计划本身可通过不同规划，设置对应预算周期的预算数据。

预算计划过程会在系统中记录，包含本公司如何在预算编制组织层次结构中创建、更新、审查和批准预算计划。预算计划的配置，可以根据公司的预算准备的政策和要求进行调整。

功能2：整合历史数据

要成功制定来年需要支出的计划，您需要准确了解所有部门的支出情况。您的财务工具应该能够整合有关收入和运营成本的数据。D365可通过总账、固定资产、职位、供应、需求、历史预算模块生成预算计划，在历史的基础上做出新的预算调整。

功能3：预算控制

D365预算控制为集成化管理，可以在预算周期的任何时候评估计划采购和实际采购的可用预算，也可以预算修订或转移的形式进行任何必要的调整。

Ø 预算跟踪可按明细至具体的单据：费用报销单，采购申请单，总账入账单等。

Ø 预算的资金控制可以是滚动期间的金额控制。

Ø 权限覆盖可允许部分员工不参与预算控制。

功能4：查询预算分析报表

D365 for Finance and Operations 提供了标准的资产负债表报告。第一种资产负债表格式将部分显示为折叠，突出显示组织当年的财务状况。其他默认资产负债表列出明细信息，提供当年的财务状况，同时也显示资产、负债和股东权益。

总结

企业预算管理是企业管理的重点，明确了各个部门的经济职责，同时可以进行有效的管控和引导，更加可以作为考核和奖励的基准。创建和维护预算，在技术方面应该全面支持财务部门，而不是阻碍它。