从年度经营计划到财务预算落地培训课程

一、年度计划的起点：制定年度经营目标

二、将年度经营目标分解为关键指标和项目

　　◆明确企业中长期战略规划

　　◆回顾过去发展，分析目前经营状况

　　◆判断发展趋势以及所面对的竞争环境

　　◆确定企业年度经营目标

　　◆如何避免目标和实际的“两张皮”

　　◆利用OGSM工具制定年度经营策略

　　【实战演练】确定贵公司的年度经营目标

　　◆年度经营目标分解的常见误区

　　◆年度经营目标分解的逻辑步骤

　　◆不同维度分解年度经营目标

　　◆利用鱼骨图、价值树、战略地图分解年度经营目标

　　【案例分析】A上市公司年度经营目标的分解

三、如何编制成年度经营计划

四、如何用预算量化年度经营计划

　　◆年度经营计划的主要内容

　　◆编制年度经营计划的逻辑和思路

　　◆编制年度经营计划的方法

　　◆业务单元和职能部门编制年度业务计划

　　◆编制业务计划履历表

　　【互动讨论】编制年度经营计划需要注意哪些事项？

　　◆根据经营计划确定预算目标，细化责任部门

　　◆确定企业的最佳预算结构

　　◆选择适合的预算编制方法

　　◆经营预算、资本预算、财务预算的编制要领

　　◆预算编制过程中常见问题的分析与解决

　　【实战演练】根据B公司情况，编制下一年度的销售预算

五、经营计划和预算的执行与控制

六、计划和预算的考核与评价

　　◆建立事前、事中监控管理流程

　　◆确定执行中的“刚性”和“弹性”控制项目

　　◆建立计划、预算的反馈报告和例会制度

　　◆计划赶不上变化，环境变了，计划和预算要怎么办？

　　◆预算和执行结果的差异分析与调整

　　◆建立预算预警机制，设置预警值

　　【案例分析】某燃气公司经营管控三步走

　　◆考核的内容：执行过程情况、执行结果

　　◆常用且有效的考评方法

　　◆根据责任中心特点设置考核侧重点

　　◆依据工作范围设置考核侧重点

　　◆设置适合企业特色的奖惩机制

　　【课程工具】

　　工具1：企业年度经营计划目标分解表

　　工具2：企业不同部门年度经营计划书

　　工具3：年度经营绩效考核指标库

　　工具4：年度经营计划甘特图

　　工具5：预算执行分析报告和汇报模板