某企业现金收支状况比较稳定，预计全年（按360天计算）需要现金400万元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券的年利率为8%，则下列说法正确的有（ ）。
A: 最佳现金持有量为200000元
B: 最低现金管理相关总成本为16000元
C: 最佳现金持有量下，持有现金的机会成本=转换成本=8000元
D: 有价证券交易间隔期为18天
【答案】ABCD
【解析】最佳现金持有量=（2×4000000×400/8%）1/2=200000（元），最佳现金持有量下，持有现金的机会成本=200000/2×8%=8000（元），有价证券交易次数=4000000/200000=20（次），转换成本（即交易成本）=20×400=8000（元），最低现金管理相关总成本=8000+8000=16000（元），有价证券交易间隔期=360/20=18（天）。
答案选 ABCD
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