营运资金管理是指企业对流动资产及流动负债的管理。广义的营运资金是指一个企业流动资产的总额；狭义的营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。
营运资金管理的特点是其来源具有多样性，数量具有波动性，周转具有短期性，其实物形态具有变动性和易变现性，企业进行有效的营运资金管理需要考虑应该投资多少在流动资产上，即资金运用的管理，该管理主要包括现金管理、应收账款管理和存货管理。此外企业还应考虑怎样来进行流动资产的融资，即资金筹措的管理，该管理包括银行短期借款的管理和商业信用的管理。
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