奥特曼确立的分辨函数，即Z评分模型的奥特曼确立的分辨函数，Z评分模型是著名财务专家奧特曼设计的一种破产预测模型，他根据数理统计中的辨别分析技术，对银行过去的贷款案例进行统计分析，选择一部分最能够反映借款人的财务状况，对贷款质量影响最大、最具预测或分析价值的比率，设计出一个能最大程度地区分贷款风险度的数学模型（也称之为判断函数），对贷款申请人进行信用风险及资信评估。
数学模型为Z=0.012（X1）+0.014（X2）+0.033（X3）+0.006（X4）+0.999（X5）
阿尔特曼经过统计分析和计算最后确定了借款人违约的临界值Z0=2.675，如果Z≤2.675，借款人被划入违约组；反之，如果Z≥2.675，则借款人被划为非违约组。当1.81≤Z≤2.99时，判断失误较大，称该重叠区域为未知区（Zone of Ignorance）或称灰色区域（gray area）。
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