营运资金概念：营运资金是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。
营运资金的特点如下：
1、营运资金的来源具有多样性；
2、营运资金的数量具有波动性；
3、营运资金的周转具有短期性；
4、营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。
营运资金的管理原则如下：
满足正常的资金需求：应认真分析生产经营状况，合理确定营运资金的需要数量。
提高资金使用效率：缩短营业周期，加速变现过程，加快营运资金周转。
节约资金使用成本：保证生产经营需要的前提下，尽力降低资金使用成本。
保持短期偿债能力：合理安排流动资产和流动负债的比例关系，保持流动资产结构与流动负债结构的适配性，保证企业有足够的短期偿债能力。
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