对货币资金的分析,一般从货币资金在资产负债表的列示、货币资金的内容、企业货币资金的规模等方面入手。
在资产负债表中,货币资金被列为第一项,因为这是随时可以用以支付、任何人都会马上接受而且不打任何折扣的资产,流动性最强。货币资金的内容包括库存现金、银行存款和其他货币资金。而决定一个企业的货币资金规模的因素主要包括企业的资产规模、业务规模,企业筹集资金的能力,企业对货币资金的运用能力,以及企业的行业特点。
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