1、企业购买货物没收到对应发票：
借：原材料
贷：应付账款——暂估应付款
2、企业取得对方公司开具的发票时：
借：原材料（红字）
贷：应付账款——暂估应付款（红字）
根据发票编制正确的分录：
借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
企业购买货物没收到对应发票，由于货物的价值无法确认，因此通过“应付账款——暂估应付款”科目进行款项的暂估，待取得对方公司开具发票后，进行对应红字分录的编制，再根据发票编制正确的分录。
会计网所有内容信息未经授权禁止转载、摘编、复制及建立镜像，违者将依法追究法律责任。不良信息举报电话：15820538167。
沪公网安备
31010902002985号，沪ICP备19018407号-2，
CopyRight © 1996-2024 kuaiji.com 会计网， All Rights Reserved.
上海市互联网举报中心
中央网信办举报中心
