注意了！差旅费发票报销会计一定要着重审核这些！

　　近期不少会计小伙伴问到很多关于差旅费发票报销的问题，有些发票不太清楚符不符合报销要求，又或者是能不能税前扣除等问题。今天就来和大家说说这相关的问题，希望对大家日常工作有所帮助。

　　首先，我们都知道公司员工出差的差旅费费用支出有很多方面，购买船票的费用、火车票的费用、飞机的票的费用、住宿费、吃饭的费用等等各种各样的费用支出，我们都统称差旅费。

　　而差旅费可以计入销售费用及管理费用，只要是真实发生又能提供合法合规的相关凭证都是可以在企业所得税进行税前扣除的。但不少会计小伙伴就会搞混淆，那这些差旅费是不是也都可以进行增值税进项税抵扣?

　　其实不是的。

　　会计网给大家弄了个表格，把一些常见的情况给大家罗列一下，让大家好区分理解：

　　会计网收到过一位会计小伙伴的咨询：我收到一张发票，公司员工在外地出差见客户，招待客户吃饭的费用支出的发票，我能不能计入差旅费里边?

　　这个问题就要注意了，因为差旅费主要是针对本公司员工出差时，员工本身产生的费用支出。所以不管是什么情况下招待客户吃饭产生的费用支出，都应当计入业务招待费里边，自然就不可能计入差旅费。

　　也有会计疑问，那为外边的单位进行报销差旅费，能不能进行税前扣除?

　　这个时候我们就要分情况进行处理了，会计网来给大家罗列一些常见的情况：

　　情况一：如果公司是有和外边的单位人员签订劳务合同的，那么相关的费用就可以把它计入劳务费里边，这样是可以进行企业所得税税前扣除的。

　　情况二：如果是有客户到公司谈业务，公司给客户报销住宿交通费等等，这些也是可以按照相应的规定在企业所得税进行税前扣除。

　　情况三：如果没有签订劳务合同，也没有和外边的单位有任何的业务往来，直接给外边的单位报销差旅费，那么这种情况是不能进行企业所得税税前扣除了。

　　从上面的一些问题可以看出，差旅费发票报销有很多细节需要会计注意，所以当会计当收到公司员工的相关差旅费报销发票时，一定要注意审核发票的用途，别把账做错了。

　　下面给大家罗列一些会计日常审核差旅费发票应该要注意的要点，希望对大家有所帮助。

　　以上就是关于差旅发票报销的一些问题解答，看完之后有没有一定的了解呢?

　　本文为会计交流圈公众号原创首发，作者：清心。