全部
全部 课程 资讯 问答 会计知道
客服服务
收藏本站
手机版
题目
【单选题】

某商业企业2021年年均职工人数275人，年均资产总额3499万元，当年经营收入1640万元，税前准予扣除项目金额1400万元。该企业2021年应缴纳企业所得税（ ）万元。

A: 19

B: 16.5

C: 30

D: 12

答案解析

该企业符合小型微利企业条件，该企业2019年应缴纳的企业所得税＝100×12.5%×20%+（1640-1400-100）×50%×20%=16.5（万元），选项B正确。

答案选 B

有疑问？
求助专家解答吧。
添加老师咨询
下载会计APP
相关题目
1、【第3题】某企业为增值税一般纳税人，2020年12月初，固定资产账面余额3500万元，累计折旧1200万元，未发生减值准备。2020年至2021年该企业发生有关固定资产的业务如下：（1）2020年12月22日，购入一台不需要安装的生产用设备M，增值税专用发票上注明的价款为120万元，增值税税额为15.6万元。发生保险费用2万元，增值税税额为0.12万元，款项均以银行存款支付。该企业预计设备可使用10年，预计净残值为2万元，按照年限平均法计提折旧。（2）2021年3月1日，该企业准备自建一栋库房。3月5日，购入工程物资，取得增值税专用发票上注明的价款为200万元，增值税税额为26万元，款项以银行存款支付，该批物资于当日全部用于工程建筑。3月15日，领用本企业生产的钢材一批，市场售价为60万元，实际成本为30万元。6月30日，确认3月至6月累计支付的工程人员薪酬40万元。（3）2021年6月30日，自建库房工程完工达到预定可使用状态，预计该库房可以使用50年，预计净残值为0。（4）2021年12月25日，M设备因自然灾害意外毁损，以银行存款支付不含税清理费用1万元，应收保险公司赔款50万元。要求：根据上述资料，假定该企业取得的增值税专用发票已经税务机关认证。不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中的金额单位用万元表示，计算结果保留两位小数）。5.根据期初资料、资料（1）至（4），2021年12月31日该企业“固定资产”科目余额是（ ）。 2、【资料3】某企业为增值税一般纳税人，2020年12月初，固定资产账面余额3500万元，累计折旧1200万元，未发生减值准备。2020年至2021年该企业发生有关固定资产的业务如下： （1）2020年12月22日，购入一台不需要安装的生产用设备M，增值税专用发票上注明的价款为120万元，增值税税额为15.6万元。发生保险费用2万元，增值税税额为0.12万元，款项均以银行存款支付。该企业预计设备可使用10年，预计净残值为2万元，按照年限平均法计提折旧。 （2）2021年3月1日，该企业准备自建一栋库房。3月5日，购入工程物资，取得增值税专用发票上注明的价款为200万元，增值税税额为26万元，款项以银行存款支付，该批物资于当日全部用于工程建筑。3月15日，领用本企业生产的钢材一批，市场售价为60万元，实际成本为30万元。6月30日，确认3月至6月累计支付的工程人员薪酬40万元。 （3）2021年6月30日，自建库房工程完工达到预定可使用状态，预计该库房可以使用50年，预计净残值为0。 （4）2021年12月25日，M设备因自然灾害意外毁损，以银行存款支付不含税清理费用1万元，应收保险公司赔款50万元。 要求：根据上述资料，假定该企业取得的增值税专用发票已经税务机关认证。不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中的金额单位用万元表示，计算结果保留两位小数） 1.根据资料（1），该企业购入设备M的入账价值是（ ）万元。 3、【资料3】某企业为增值税一般纳税人，2020年12月初，固定资产账面余额3500万元，累计折旧1200万元，未发生减值准备。2020年至2021年该企业发生有关固定资产的业务如下：（1）2020年12月22日，购入一台不需要安装的生产用设备M，增值税专用发票上注明的价款为120万元，增值税税额为15.6万元。发生保险费用2万元，增值税税额为0.12万元，款项均以银行存款支付。该企业预计设备可使用10年，预计净残值为2万元，按照年限平均法计提折旧。（2）2021年3月1日，该企业准备自建一栋库房。3月5日，购入工程物资，取得增值税专用发票上注明的价款为200万元，增值税税额为26万元，款项以银行存款支付，该批物资于当日全部用于工程建筑。3月15日，领用本企业生产的钢材一批，市场售价为60万元，实际成本为30万元。6月30日，确认3月至6月累计支付的工程人员薪酬40万元。（3）2021年6月30日，自建库房工程完工达到预定可使用状态，预计该库房可以使用50年，预计净残值为0。（4）2021年12月25日，M设备因自然灾害意外毁损，以银行存款支付不含税清理费用1万元，应收保险公司赔款50万元。要求：根据上述资料，假定该企业取得的增值税专用发票已经税务机关认证。不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中的金额单位用万元表示，计算结果保留两位小数）5.根据期初资料、资料（1）至（4），2021年12月31日该企业“固定资产”科目余额是（   ）。 4、【第3题】某企业为增值税一般纳税人，2020年12月初，固定资产账面余额3500万元，累计折旧1200万元，未发生减值准备。2020年至2021年该企业发生有关固定资产的业务如下：（1）2020年12月22日，购入一台不需要安装的生产用设备M，增值税专用发票上注明的价款为120万元，增值税税额为15.6万元。发生保险费用2万元，增值税税额为0.12万元，款项均以银行存款支付。该企业预计设备可使用10年，预计净残值为2万元，按照年限平均法计提折旧。（2）2021年3月1日，该企业准备自建一栋库房。3月5日，购入工程物资，取得增值税专用发票上注明的价款为200万元，增值税税额为26万元，款项以银行存款支付，该批物资于当日全部用于工程建筑。3月15日，领用本企业生产的钢材一批，市场售价为60万元，实际成本为30万元。6月30日，确认3月至6月累计支付的工程人员薪酬40万元。（3）2021年6月30日，自建库房工程完工达到预定可使用状态，预计该库房可以使用50年，预计净残值为0。（4）2021年12月25日，M设备因自然灾害意外毁损，以银行存款支付不含税清理费用1万元，应收保险公司赔款50万元。要求：根据上述资料，假定该企业取得的增值税专用发票已经税务机关认证。不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中的金额单位用万元表示，计算结果保留两位小数）。1.根据资料（1），该企业购入设备M的入账价值是（ ）万元。 5、【第2题】某企业为增值税一般纳税人，2020年12月初，固定资产账面余额3500万元，累计折旧1200万元，未发生减值准备。2020年至2021年该企业发生有关固定资产的业务如下： （1）2020年12月22日，购入一台不需要安装的生产用设备M，增值税专用发票上注明的价款为120万元，增值税税额为15.6万元。发生保险费用2万元，增值税税额为0.12万元，款项均以银行存款支付。该企业预计设备可使用10年，预计净残值为2万元，按照年限平均法计提折旧。 （2）2021年3月1日，该企业准备自建一栋库房。3月5日，购入工程物资，取得增值税专用发票上注明的价款为200万元，增值税税额为26万元，款项以银行存款支付，该批物资于当日全部用于工程建筑。3月15日，领用本企业生产的钢材一批，市场售价为60万元，实际成本为30万元。6月30日，确认3月至6月累计支付的工程人员薪酬40万元。 （3）2021年6月30日，自建库房工程完工达到预定可使用状态，预计该库房可以使用50年，预计净残值为20。 （4）2021年12月25日，M设备因自然灾害意外毁损，以银行存款支付不含税清理费用1万元，应收保险公司赔款50万元。要求：根据上述资料，假定该企业取得的增值税专用发票已经税务机关认证。不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中的金额单位用万元表示，计算结果保留两位小数）5.根据期初资料、资料（1）至（4），2021年12月31日该企业资产负债表“固定资产”项目是（   ）。 6、某商业企业2021年年均职工人数275人，年均资产总额3960万元，当年经营收入1440万元，税前准予扣除项目金额1350万元。该企业2021年应缴纳企业所得税（　　）万元。 7、.某商业企业2019年年均职工人数75人，年均资产总额960万元，当年经营收入1240万元，税前准予扣除项目金额1200万元。该企业2019年应缴纳企业所得税（　　）万元。 8、【第2题】某企业为增值税一般纳税人，2020年12月初，固定资产账面余额3500万元，累计折旧1200万元，未发生减值准备。2020年至2021年该企业发生有关固定资产的业务如下： （1）2020年12月22日，购入一台不需要安装的生产用设备M，增值税专用发票上注明的价款为120万元，增值税税额为15.6万元。发生保险费用2万元，增值税税额为0.12万元，款项均以银行存款支付。该企业预计设备可使用10年，预计净残值为2万元，按照年限平均法计提折旧。 （2）2021年3月1日，该企业准备自建一栋库房。3月5日，购入工程物资，取得增值税专用发票上注明的价款为200万元，增值税税额为26万元，款项以银行存款支付，该批物资于当日全部用于工程建筑。3月15日，领用本企业生产的钢材一批，市场售价为60万元，实际成本为30万元。6月30日，确认3月至6月累计支付的工程人员薪酬40万元。 （3）2021年6月30日，自建库房工程完工达到预定可使用状态，预计该库房可以使用50年，预计净残值为20。 （4）2021年12月25日，M设备因自然灾害意外毁损，以银行存款支付不含税清理费用1万元，应收保险公司赔款50万元。要求：根据上述资料，假定该企业取得的增值税专用发票已经税务机关认证。不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中的金额单位用万元表示，计算结果保留两位小数）1.根据资料（1），该企业购入设备M的入账价值是（   ）万元。 9、【资料3】某企业为增值税一般纳税人，2020年12月初，固定资产账面余额3500万元，累计折旧1200万元，未发生减值准备。2020年至2021年该企业发生有关固定资产的业务如下： （1）2020年12月22日，购入一台不需要安装的生产用设备M，增值税专用发票上注明的价款为120万元，增值税税额为15.6万元。发生保险费用2万元，增值税税额为0.12万元，款项均以银行存款支付。该企业预计设备可使用10年，预计净残值为2万元，按照年限平均法计提折旧。 （2）2021年3月1日，该企业准备自建一栋库房。3月5日，购入工程物资，取得增值税专用发票上注明的价款为200万元，增值税税额为26万元，款项以银行存款支付，该批物资于当日全部用于工程建筑。3月15日，领用本企业生产的钢材一批，市场售价为60万元，实际成本为30万元。6月30日，确认3月至6月累计支付的工程人员薪酬40万元。 （3）2021年6月30日，自建库房工程完工达到预定可使用状态，预计该库房可以使用50年，预计净残值为0。 （4）2021年12月25日，M设备因自然灾害意外毁损，以银行存款支付不含税清理费用1万元，应收保险公司赔款50万元。 要求：根据上述资料，假定该企业取得的增值税专用发票已经税务机关认证。不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中的金额单位用万元表示，计算结果保留两位小数） 2.根据期初资料和资料（1），下列各项关于设备计提折旧的会计处理表述中，正确的是（ ）。 10、某商业企业2022年年均职工人数275人，年均资产总额3499万元，当年经营收入1640万元，税前准予扣除项目金额1400万元。该企业2022年应缴纳企业所得税（ ）万元。

相关会计知道

在职可以读研究生拿学位吗
免联考国际硕士学位靠谱吗
免联考MBA硕士学位受企业认可吗
免联考mba教育部承认吗
免联考在职研究生真的有用吗
教育学在职研究生有用吗
最新资讯
2025中级经济师报名入口官网是中国人事考试网！ 2024-11-06
2025心理学免联考硕士有哪些学校？国内外心理免考硕士汇总！ 2024-11-06
查询税务师成绩，中税协官网最新信息 2024-11-06
在职研究生免联考mba报名条件是什么？报名条件及流程整理！ 2024-11-06
2024CPA什么时候出成绩？多少分算过？ 2024-11-06

会计网所有内容信息未经授权禁止转载、摘编、复制及建立镜像，违者将依法追究法律责任。

沪公网安备 31010902002985号，沪ICP备19018407号-2， CopyRight © 1996-2024 kuaiji.com 会计网， All Rights Reserved.