全部
全部 课程 资讯 问答 会计知道
客服服务
收藏本站
手机版
题目
【多选题】

企业2010年度下列事项的涉税处理符合企业所得税相关法规的有（　　）。

A: 摊派支出可以税前扣除

B: “公司＋农户”经营模式从事农，林，牧，渔业项目生产的企业可以减半征收企业所得税

C: 对于工业企业，小型微利企业的标准是年度应纳税所得额不超过20万元

D: 企业发生的资产损失，应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除。未经申报的损失，不得在税前扣除

E: 企业当期发生的符合规定的研究开发支出，费用化的，可以加计扣除50%；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销

答案解析

选项A，摊派支出属于与取得收入无关的支出，不予税前扣除。选项B，“公司＋农户”经营模式从事农，林，牧，渔业项目生产的企业可按规定享受免征企业所得税优惠；选项C，对于工业企业和其他企业，小型微利企业的标准是年度应纳税所得额不超过30万元。

答案选 DE

有疑问？
求助专家解答吧。
添加老师咨询
下载会计APP
相关题目
1、企业2010年度下列事项的涉税处理符合企业所得税相关法规的有（　　）。 2、甲企业 2018 年开始从事符合税法 “三免三减半” 企业所得税优惠的公共污水处理项目。 2019 年 取得第一笔收入，2020 年开始盈利，2021 年甲企业将该项目转让给乙企业，乙企业当年未取得 项目收入。 下列关于甲、 乙企业享受税收优惠政策的说法，正确的有 （）。 3、甲公司是符合条件的从事污染防治的第三方企业 (一般纳税人)，税务师2023年5月受托对甲公司2022年涉税账务进行审核时发现:甲公司2022年8月购置了一辆小汽车，机动车销售统一发票上注明的价款为200000元，缴纳了20000元的车辆购置税，企业账务处理为 : 借:固定资产 200000 税金及附加 20000 应交税费——应交增值税(进项税额) 26000 贷:银行存款 246000 假设发现该笔错账时，上一年度决算报表已经编制完成，对该笔业务正确的调账分录有 ( )。(选择享受税前一次性扣除优惠) 4、华东公司2015年度涉及所得税的有关交易或事项如下:(1)华东公司持有华西公司40%股权，与华南公司共同控制华西公司的财务和经营政策。华东公司对华西公司的长期股权投资系华东公司2013年2月8日购入，其初始投资成本为3000万元，初始投资成本小于投资时应享有华西公司可辨认净资产公允价值份额的差额为400万元。华东公司拟长期持有华西公司股权。根据税法规定，华东公司对华西公司长期股权投资的计税基础等于初始投资成本。(2)2015年1月1日，华东公司开始对A设备计提折旧。A设备的成本为8000万元，预计使用10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。根据税法规定，A设备的折旧年限为16年。假定华东公司A设备的折旧方法和净残值均符合税法规定。(3)2015年7月5日，华东公司自行研究开发的B专利技术达到预定可使用状态，并作为无形资产入账。B专利技术的成本为4000万元，预计使用10年，预计净残值为零，采用直线法摊销。根据税法规定，B专利技术的计税基础为其成本的150%。假定华东公司B专利技术的摊销方法、摊销年限和净残值均符合税法规定。(4)2015年12月31日，华东公司对商誉计提减值准备1000万元。该商誉系2013年12月8日华东公司从华南公司处购买华北公司100%股权并吸收合并华北公司时形成的，初始计量金额为3500万元，华南公司根据税法规定已经交纳与转让华北公司100%股权相关的所得税及其他税费。根据税法规定，华东公司购买华北公司产生的商誉在整体转让或者清算相关资产、负债时，允许税前扣除。(5)华东公司的C建筑物于2014年12月30日投人使用并直接出租，成本为6800万元。华东公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。2015年12月31日，已出租C建筑物的累计公允价值变动收益为1200万元，其中本年度公允价值变动收益为500万元。根据税法规定，已出租C建筑物以历史成本按税法规定扣除折旧后作为其计税基础，折旧年限为20年，净残值为零，自投入使用的次月起采用年限平均法计提折旧。华东公司2015年度实现的利润总额为15000万元，适用的所得税税率为25%。假定华东公司未来年度有足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异。下列各项关于华东公司2015年度所得税会计处理的表述中，正确的有（） 5、下列说法，符合高新技术企业所得税涉税后续管理规定的是 （）。 6、华东公司2015年度涉及所得税的有关交易或事项如下:(1)华东公司持有华西公司40%股权，与华南公司共同控制华西公司的财务和经营政策。华东公司对华西公司的长期股权投资系华东公司2013年2月8日购入，其初始投资成本为3000万元，初始投资成本小于投资时应享有华西公司可辨认净资产公允价值份额的差额为400万元。华东公司拟长期持有华西公司股权。根据税法规定，华东公司对华西公司长期股权投资的计税基础等于初始投资成本。(2)2015年1月1日，华东公司开始对A设备计提折旧。A设备的成本为8000万元，预计使用10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。根据税法规定，A设备的折旧年限为16年。假定华东公司A设备的折旧方法和净残值均符合税法规定。(3)2015年7月5日，华东公司自行研究开发的B专利技术达到预定可使用状态，并作为无形资产入账。B专利技术的成本为4000万元，预计使用10年，预计净残值为零，采用直线法摊销。根据税法规定，B专利技术的计税基础为其成本的150%。假定华东公司B专利技术的摊销方法、摊销年限和净残值均符合税法规定。(4)2015年12月31日，华东公司对商誉计提减值准备1000万元。该商誉系2013年12月8日华东公司从华南公司处购买华北公司100%股权并吸收合并华北公司时形成的，初始计量金额为3500万元，华南公司根据税法规定已经交纳与转让华北公司100%股权相关的所得税及其他税费。根据税法规定，华东公司购买华北公司产生的商誉在整体转让或者清算相关资产、负债时，允许税前扣除。(5)华东公司的C建筑物于2013年12月30日投人使用并直接出租，成本为6800万元。华东公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。2015年12月31日，已出租C建筑物的累计公允价值变动收益为1200万元，其中本年度公允价值变动收益为500万元。根据税法规定，已出租C建筑物以历史成本按税法规定扣除折旧后作为其计税基础，折旧年限为20年，净残值为零，自投入使用的次月起采用年限平均法计提折旧。华东公司2015年度实现的利润总额为15000万元，适用的所得税税率为25%。假定华东公司未来年度有足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异。下列各项关于华东公司2015年度所得税会计处理的表述中，正确的有（） 7、2020年度将以前年度无法收回的应收账款作为坏账损失核销，该损失在企业所得税税前扣除时，下列处理符合现行政策规定的是 ( )。 8、黄河公司2021年7月自行开发完成一项专利权，并于当月投入使用，该专利权研究阶段支出1200万元，符合资本化条件的开发阶段支出8000万元，该项专利权在会计和税法上都应按直线法摊销，预计净残值为零，摊销期限为10年。税法规定，按形成无形资产成本的200%摊销。但黄河公司2022年5月发现财务人员错误的按8年进行摊销并相应的进行2021年度企业所得税纳税申报，黄河公司适用的企业所得税税率为25%，按净利润10%计提盈余公积。假设不考虑其他因素，下列关于更正2021年的错误处理正确的是()。(2022年) 9、自2020年1月1日起，纳入试点的网络平台道路货物运输企业（以下称试点企业）可以为符合条件的货物运输业小规模纳税人（以下称会员）代开增值税专用发票，并代办相关涉税事项。下列选项中说法正确的有（　） 10、自2020年1月1日起，纳入试点的网络平台道路货物运输企业（以下称试点企业）可以为符合条件的货物运输业小规模纳税人（以下称会员）代开增值税专用发票，并代办相关涉税事项。下列选项中说法正确的有（　）

相关会计知道

在职可以读研究生拿学位吗
免联考国际硕士学位靠谱吗
免联考MBA硕士学位受企业认可吗
免联考mba教育部承认吗
免联考在职研究生真的有用吗
教育学在职研究生有用吗
最新资讯
USCPA考试通过率与国内CPA对比 2025-02-12
非会计专业可以考HKICPA吗？现在可以啦！ 2025-02-12
大专可以考HKICPA吗？哪些人可以考HKICPA？ 2025-02-12
申请美国在职DBA要哪些条件？过来人解答！ 2025-02-12
一文说清！CPA2025年报考关键注意事项！ 2025-02-12

会计网所有内容信息未经授权禁止转载、摘编、复制及建立镜像，违者将依法追究法律责任。

沪公网安备 31010902002985号，沪ICP备19018407号-2， CopyRight © 1996-2025 kuaiji.com 会计网， All Rights Reserved.