税务师做几遍题 - 税务师考试全部题目

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关于一般纳税人登记管理中销售额的理解，表述不正确的是（　）。

70.(根据2017年教材本题知识点已删除）2016年甲企业应缴纳土地增值税（）元。

增值税纳税人年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，除另有规定外，应当向主管税务机关办理一般纳税人登记。这里的年应税销售额包括（）。

(三）李某于2014年1月1日被授予股票期权，授予价4.5元/股，共60000股。按公司股权激励计划的有关规定，李某于2015年3月2日进行第一次行权，行权数量为30000股，该股票当日收盘价12元/股，2016年3月9日进行第二次行权，行权数量为20000股，该股票当日收盘价10.5元/股，2016年8月18日李某将已行权的50000股股票全部转让，取得转让收入650000元，缴纳相关税费1625元。要求：根据上述资料，回答下列问题。71.李某第一次行权所得应缴纳个人所得税（）元。

72.李某第二次行权所得应缴纳个人所得税（）元。

纳税人停业期满不能及时恢复生产经营的，应当在（）到税务机关申请延长停业。

73.李某转让已行权的50000股股票应缴纳个人所得税（）元。

纳税人跨省（自治区、直辖市和计划单列市）临时从事生产经营活动的，应向（）税务机关填报《跨区域涉税事项报告表》。

74李某以上各项交易合计应缴纳个人所得税（）元。

甲厂系由A公司和B商场共同投资的家具生产企业。因经营情况变化，经投资双方协商，B商场将其持有甲厂的全部股权转让给A公司，并签订转让协议，于2020年4月10日向产权转移中心和工商行政管理部门办理了相关的登记手续。甲厂投资主体变化后，有关各方的税务登记，正确的做法是（　）。

(四）非居民企业甲在中国境内未设立机构场所，2015年12月与居民企业乙签订一项新型设备销售合同并提供安装、培训服务，该设备净值为300万元，双方在合同中约定乙支付甲价款合计400万元，未单独列明安装、培训服务的金额，甲派遣员工在境内外负责该项业务，但无法提供真实有效的材料证明其在境内外发生的劳务及金额，税务机关对其劳务部分核定征收企业所得税，核定利润率为30%(本题不考虑其他税费）。75.下列关于非居民企业应纳税所得额的说法，错误的是（）。

76.税务机关对于未准确列明的安装、培训劳务收入采用最低标准进行核定，则核定的劳务收入为（）万元。

对未处于税务检查状态、无欠税（滞纳金）及罚款、已缴销增值税专用发票及税控专用设备的纳税人，符合规定条件的，税务机关提供即时办结税务注销服务，采取“承诺制”容缺办理。下列纳税人不符合规定的是（　　）。

77.安装培训劳务收入按照核定征收的方式应纳企业所得税是（）万元。

下列各项中，不属于行业专业发票的是（）。

78.下列关于乙企业代扣代缴企业所得税的说法，正确的是（）。

㈠张某为一国企员工，该企业实行绩效工资制度，2015年张某收入情况如下：(1)每月应税工资8500元、餐补500元。(2)每月公务交通、通信补贴800元，所在省规定的标准为600元/月。(3)4月份取得季度奖4000元、单位集资利息10000元。(4)10月份取得省政府颁发的科技创新奖10000元，因到临时工作场所执行任务，取得误餐补助300元。(5)12月份取得年度绩效工资35000元、独立董事费50000元、储蓄存款利息2000元、保险赔偿5000元。要求：根据以上资料，不考虑其他税费，回答下列问题：79.张某取得年度绩效工资应缴纳个人所得税（）元。

80.张某取得董事费应缴纳个人所得税（）元。

81.张某4月份应缴纳个人所得税（）元

82.张某10月份应缴纳个人所得税()元。

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