税务师考试哪五门课程？赶紧来看看各科考试特点！超全！

　　税务师考试有《税法(一)》《税法(二)》《涉税服务实务》《涉税服务相关法律》和《财务与会计》五门课程。

税务师五门科目特点

　　《税法一》

　　该科目包含9个税种和税收基本原理，其中增值税、消费税和土地增值税属于重点内容，需要大家花费的时间和精力较多，难度较大，分值合计占据了总分值的80％左右，建议大家需要多花时间提前了解相关章节内容。每年的计算题与综合分析题中必有相关章节内容的考查。其他章节的内容建议大家学员时，重点关注应纳税额的计算和税收优惠等知识点，在历年考试中经常以客观题方式来考查大家。

　　《税法二》

　　税法二在税务师考试中相对比较简单，学习难度不是那么大。该科目考试题型主要是单选题、多选题、计算题和综合分析题，四种题型均为客观题。近几年单选题和多选题侧重文字表述题目的考查，计算题和综合分析题以计算为主。本科目总共分为10章，按类别划分的话，主要是所得税（企业所得税、个人所得税）、国际税收和小税种（印花税、房产税、车船税、契税、城镇土地使用税、耕地占用税、船舶吨税）。

　　大家在备考时要重点学习所得税，该部分内容多且考试分值高，基本占据考试分值65％左右，所以这部分内容在学习时花费时间也是最长的。其他章节比较容易理解，学习会比较轻松。最后，虽然考试时章节分值比例不同，但每年考试每章都会涉及题目，所以我们在学习时要雨露均沾。

　　《财务与会计》

　　该科目包括财务管理和会计两部分，涉及的内容较多。考试题型包括单项选择题、多项选择题、计算题、综合分析题。虽然有计算题和综合分析题，但均是以选择题类型考查，侧重于对结果的考查。本科目考试时计算量较大，对考生做题能力和思路转换的要求较高，需要花费的时间和精力较多，建议尽早备考。

　　财管部分：考试分值占比为25%。该部分内容中优缺点的表述和财管公式比较多，包括货币时间价值、筹资管理、投资管理、营运资金管理、财务分析等，其涉及到的内容逐渐向中级会计职称中的财务管理靠拢，如果学习过中级财管，那么本科目的该部分内容会更加容易掌握。

　　会计部分：考试分值占比为75%。该部分内容涉及知识面比较广，包括货币资金、存货、固定资产、形资产、金融资产、长期股权投资、应交税费、应付职工薪酬、借款费用、应付债券、租赁、预计负债、债务重组、收入、所得税、财务报表、破产清算会计。其中，金融资产、长期股权投资、租赁、债务重组、收入、所得税，是历年的学习难点，也是每年主观题的必考点。

　　《涉税服务相关法律》

　　涉税服务相关法律属于税务师考试科目中法学理念比较浓厚的一科，导致难度也有所上升。涉税服务相关法律涉及的内容范围很广，涉及三大实体法和三大诉讼法。若没有接触过相关知识，学习的难度比较大。若之前备考过涉税服务相关法律，或者通过了注会经济法或中级经济法，学习难度会有所下降。

　　近几年考试比较灵活，考查的细节知识点也有一定比例，还出现过黑马考题，这就要求大家备考的时候对知识点要一视同仁，全面学习。

　　并且考试中对案例形式的考查也经常出现，还会用实际案例的热门案例进行考查，所以学习涉税服务相关法律，重点要以理解为主，学会用所学知识点解决案例问题。

　　《涉税服务实务》

　　涉税服务实务这门课程最主要的特点是综合性强、实务性强。可以说，涉税服务实务是税法（I）税法（II）财务与会计涉税服务相关法律的综合体。该科目考试的难度主要体现在以下方面：

　　①综合性强。本科目的考核中，很多题目，尤其是简答题和综合分析题不仅涉及多税种，而且将税务处理和账务处理、税收实体法和税收程序法结合起来进行考核，增加考试难度。

　　②题型多，不仅有客观题（单选题和多选题），而且有主观题（简答题和综合分析题）。对于很多考生而言，在回答简答题组织语言的过程中会遇到一定的困难，综合分析题往往将财税知识结合起来考核，增加题目难度。

　　③一些题目存在争议等。

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税务师考纲变化及复习

　　1.考试内容的更新

　　2024年的考试大纲较前一年有所调整，尤其在税法一和税法二两门科目中，增加了关于最新税法改革的内容。例如，个人所得税法的调整和最新的增值税政策都将被纳入考试范围。

　　2.重点变化

　　税法一：增加了对新个人所得税自行申报流程的考查，强调了税收居民的界定及其税收义务。

　　税法一：对企业所得税中关于无形资产及财务费用扣除的规则进行了详细解读，考生需要掌握新的税务处理方法。

　　3.实务操作的强调

　　在会计和财务成本管理科目中，大纲强调了实际操作能力的考查，特别是在成本计算和财务分析方面。考生需要能够熟练运用会计原则解决实际问题。

　　复习建议：

　　1.理论与实践相结合

　　理论学习是基础，但税务师的工作往l往涉及大量的实务操作。建议考生在掌握理论的同时，通过模拟案例进行实践操作的练习。

　　2.关注最新政策

　　税法的变化往往与国家的财政政策密切相关。考生应密切关注国家最新的税收政策和相关法律法规的变化，及时调整复习方向。

　　3.制定详细的复习计划

　　考生应根据自己的时间安排和各科目的难度，制定详细的复习计划。均衡各科目的学习时间，确保全面复习。