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Susan 中级会计师，8年财会实操经验，曾担任过上市公司财会主管职位

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专业答疑(46)

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我是公司的财务人员，在为员工办理捐赠个人所得税税前扣除时，需要员工提供哪些资料？

2年前 · 发起提问

老师的回答

公司员工需区分不同的情形，向其单位提供捐赠凭证的复印件。一是员工通过公益性社会组织、国家机关进行防疫捐赠的。公司需要其员工提供捐赠票据的复印件办理扣除，其中捐赠票据是指由财政部门统...查看全部

我公司由一般纳税人转登记为小规模纳税人时，尚有未抵扣完的留抵税额，请问如何处理？

2年前 · 发起提问

老师的回答

根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总局公告2018年第18号）第四条规定，转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额...查看全部

公司员工出差网上订的机票及住宿，平台开具的发票项目是旅游服务机票住宿，请问，企业收到此发票能做为差旅费报销附件，并在企业所得税前扣除吗？

2年前 · 发起提问

老师的回答

《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号），第八条税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证。内部凭证是指...查看全部

我单位聘请本单位内部职工进行授课，职工取得的授课费应该按什么项目扣缴个人所得税？

2年前 · 发起提问

老师的回答

根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（国令第707号）规定：第六条个人所得税法规定的各项个人所得的范围：（一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、...查看全部

小规模纳税人销售蔬菜，肉蛋可以根据业务需要开具免税发票或3%、1%的增值税专用发票吗？

2年前 · 发起提问

老师的回答

可以享受。《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（2020年第13号）规定，自2020年3月1日至5月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应...查看全部

经济学不知名的小卒

纳税人弄丢了收到的增值税电子专用发票，该怎么办？

2年前 · 发起提问

老师的回答

受票方如丢失或损毁已开具的增值税电子专用发票（以下简称“电子专票”），可以根据发票代码、发票号码、开票日期、开具金额（不含税）等信息，在全国增值税发票查验平台（https://in...查看全部

企业捐赠物资期间发生的运费和装卸费能不能在企业所得税税前扣除？

2年前 · 发起提问

老师的回答

根据《国家税务总局关于企业所得税若干政策征管口径问题的公告》（国家税务总局公告2021年第17号）规定：“一、关于公益性捐赠支出相关费用的扣除问题企业在非货币性资产捐赠过程中发生的...查看全部

申请税收抵免？

2年前 · 发起提问

老师的回答

企业取得境外股息所得实现日为被投资方做出利润分配决定的日期，不论该利润分配是否包括以前年度未分配利润，均应作为该股息所得实现日所在的我国纳税年度所得计算抵免。

我公司申报2016年境外所得时，采用了简易方法计算抵免税额，请问这种情形下是否还能够适用饶让抵免？

2年前 · 发起提问

老师的回答

你公司该所得不能适用饶让抵免。根据《国家税务总局关于发布企业境外所得税收抵免操作指南的公告》（国家税务总局公告2010年第1号）的规定，境外所得采用简易办法计算抵免额的，不适用饶让...查看全部

我公司是一般纳税人做零售的，从农民、农村专业合作社采购了鲜活肉蛋，进项税做了计算抵扣，但是我司销售时是免税的，需要做进项税转出吗？

2年前 · 发起提问

老师的回答

据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定：“下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、...查看全部

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