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专业答疑(23)

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关于初级会计？

2年前 · 发起提问

老师的回答

你好，初级会计考试是有两门的。分别是经济法和会计实务。

小型微利企业所得税优惠政策为什么采取分段计算的方法？

2年前 · 发起提问

老师的回答

　　此次政策调整引入了超额累进计算方法，分段计算，有效缓解了小型微利企业临界点税负差异过大的问题，鼓励小型微利企业做大做强。以一家年应纳税所得额101万元的小型微利企业为例，如采用...查看全部

代开专票后冲红，当季销售额未超30万能否申请退税？

2年前 · 发起提问

老师的回答

按照现行政策规定，纳税人自行开具或申请代开增值税专用发票，应就其开具的增值税专用发票相对应的应税行为计算缴纳增值税。如果小规模纳税人月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的...查看全部

对选择由扣缴义务人申报专项附加扣除的纳税人，若专项附加扣除信息发生变化，应如何处理？

2年前 · 发起提问

老师的回答

若专项附加扣除信息是由纳税人自行在远程端采集的，纳税人可先通过“个人所得税APP”或“自然人电子税务局”网页端自行更新，再通知扣缴义务人在扣缴客户端中点击【下载更新】，下载最新的专...查看全部

我公司准备购买20张机票用于奖励公司优秀员工团队，请问购票支出对应的进项税额，能否从销项税额中抵扣？

2年前 · 发起提问

老师的回答

按照《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号印发）第二十七条第（一）项规定，纳税人购买货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产，用于集体福利或者个人消费项目的...查看全部

出租不动产收取的押金，若租户退租将退回此押金，请问收取押金时是否需要缴纳增值税？

2年前 · 发起提问

老师的回答

根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第一条规定：“在中华人民共和国境内（以下称境内）销...查看全部

公司的食堂，开始使用时已做进项税额转出，现在要把食堂出售，可以把转出的进项税按比例转回吗？

2年前 · 发起提问

老师的回答

根据《国务院关于废止《中华人民共和国营业税暂行条例》和修改《中华人民共和国增值税暂行条例》的决定》（国令第691号）第十条规定：下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（一）用于简...查看全部

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增值税加计抵减的部分是否需要缴纳企业所得税？

2年前 · 发起提问

老师的回答

根据《中华人民共和国企业所得税法》第六条规定，企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。同时根据《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通...查看全部

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企业所得税核定征收改为查账征收后，有关资产在税务上应如何处理？

2年前 · 发起提问

老师的回答

根据《国家税务总局关于企业所得税若干政策征管口径问题的公告》（国家税务总局公告2021年第17号）规定：“四、企业所得税核定征收改为查账征收后有关资产的税务处理问题（一）企业能够提...查看全部

小规模纳税人的标准是年（会计年度）应征增值税销售额500万元及以下？还是连续12个月销售额500万及以下。请问是会计年度的“年”？还是连续12个月的“年”？

2年前 · 发起提问

老师的回答

根据《财政部税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》（财税〔2018〕33号）第一条规定：“增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下。”根据《国家税务总局...查看全部

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