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专业答疑(16)

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一般纳税人高新技术企业107041表5行，收入包括设计服务么？

2年前 · 发起提问

老师的回答

能否包含设计费用，需要根据实际情况判断，主要包含区分为:1、看是否应用先进技术。该技术可能拥有所有权，也可能未拥有所有权。2、可协同研发部门、技术部门，对公司销售的产品（服务）一一...查看全部

专项款账务处理？

2年前 · 发起提问

老师的回答

收到专项款借:银行存款贷:专项应付款支出时:借:xx费用贷:银行存款具体的审核定案费根据实际发生情况入费用或成本

公司给外地农民工发放的500元节日红包需要交纳个人所得税吗？适用税率多少？

2年前 · 发起提问

老师的回答

根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（国令第707号）规定：第六条个人所得税法规定的各项个人所得的范围：（一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、...查看全部

实行增值税专用发票电子化的新办纳税人，开具红字增值税电子专用发票时，需要追回已开具的增值税电子专用发票吗？

2年前 · 发起提问

老师的回答

相较于红字增值税纸质专用发票开具流程，实行增值税专用发票电子化的新办纳税人在开具红字增值税电子专用发票时，无需追回已经开具的蓝字增值税电子专用发票，具有简便易行好操作的优点。

当月取得发票未入账是否可以在当月认证抵扣？

2年前 · 发起提问

老师的回答

根据国家税务总局公告2019年第45号规定：“一、增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值...查看全部

请问初中毕业可以报考初级会计吗？

4年前 · 发起提问

老师的回答

同学您好！需要高中或中专以上的学历哦报名初级条件:一）报名参加会计专业技术资格考试的人员，应具备下列基本条件：1）坚持原则，具备良好的职业道德品质；2）认真执行《中华人民共和国会计...查看全部

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钢管租赁行业购进的钢管入什么科目?

4年前 · 发起提问

老师的回答

您好！购入的钢管如果用于销售，是入库存商品。如果用于出租，新租赁准则下是入使用权资产，涉及租赁业务不多的情况下也可以使用固定资产科目。

应交增值税问题？

4年前 · 发起提问

老师的回答

月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的增值税做如下会计处理借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）如果有应交未交增值税借：应交税费-应交增值税（转出未交...查看全部

民非单位，法人自己的房子免费租赁给自己的公司，还需要交哪些税？

4年前 · 发起提问

老师的回答

同学，你好，这个分住宅跟非住宅征收的。税率不同。一般要交纳增值税，城建税及教育费附加，印花税，房产税和个人所得税。建议详细咨询一下当地税务局，有部分可以免征增值税及印花税。

你好！一般纳税人简易计税销项税月末要转到未交增值税吗？

4年前 · 发起提问

老师的回答

你好，同学，在简易计税的情况下，应交税费--简易计税核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务，所以不必结转至"应交税费--未交增值税"科目，而直接缴纳...查看全部

老师的回答

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