春节过后会计需要做什么工作

　　春节过后会计需要做以下工作：

　　1、及时发放工资，若公司没在春节前发放工资的，会计需要在春节回来后及时发放工资给员工。作为公司会计，要非常重视员工的工资问题，清楚个税如何申报。

　　2、及时编制报表。会计春节回来后需要及时编制未完成的报表以供领导查看，例如编制好公司的应付与应收报表。

　　3、与出纳一起对公司的现金、库存商品进行盘点。

计提和发放工资的会计处理

　　借：管理费用——工资（根据员工部门计入对应科目）

　　　　贷：应付职工薪酬——工资

　　　　　　应付职工薪酬——社保（单位部分）

　　发放工资时

　　借：应付职工薪酬——工资

　　　　贷：其他应收款——社保（个人部分）

　　　　　　应交税费——应交个人所得税

　　　　　　银行存款

企业应该如何盘点

　　1、公司需要制定库存现金盘点程序，实施突击性的检查。盘点的范围一般包括财会部门出纳员经管的现金和企业各部门经管的现金。

　　2、审阅现金日记账，并与现金收付凭证相核对。一方面检查日记账的记录与凭证的内容和金额是否相符，并着重检查凭证有无刮、擦、勾、抹、涂等现象。

　　3、盘点保险柜的现金实存数，同时编制“库存现金盘点表”，分币种面值列示盘点金额。

　　4、将盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应查明原因，并作出记录或适当调整；

　　5、若有充抵库存现金的借条、代保管的工资、未提现支票、未作报销的原始凭证，应在“库存现金盘点表”中注明或作出必要的调整；

　　6、编制“库存现金审定表”，确认资产负债表日时的库存现金实有数。

盘盈盘亏账务处理

　　1、存货盘盈

　　借：原材料

　　　　贷：待处理财产损溢

　　批准处理后：

　　借：待处理财产损溢

　　　　贷：管理费用

　　2、存货盘亏

　　借：待处理财产损溢

　　　　贷：原材料

　　批准处理后，

　　借：其他应收款、管理费用等

　　　　贷：待处理财产损溢