优秀的管理者应该懂得哪些财务知识

在企业运营中，各部门管理者由于没有共同沟通语言，导致企业管理效率低，沟通成本高。公司上下没有财务价值观念特别是管理者，只关注营销而忽略了消耗，导致企业销售额上升而利润在下降。

“运筹帷幄之中，决胜千里之外。”企业要想基业长青，必须管理好现在及未来。从事管理工作的人，都应该清楚，管理是由“管”和“理”组成 ，“理”是规则、制度，“管”是监督，促使规则和制度运行。简单说，管理就是制定规则，教导、强制人们按照规则行事，并形成习惯性机制。

而管理的目的，都会指向一个结果：财。

因此一名优秀的管理者，不仅要有出色的业务能力，还需要具备一定的财务管理能力。

所谓术业有专攻，对公司的管理者来说，财务知识掌握得当然越多越好，但管理者毕竟不是财务会计，太专业的财务知识可以交给公司财务打理，但是管理者作为公司财务风险的“第一责任人”，基本的财务管理知识还是必须掌握。

要读懂四张表

财务报表能真实地反映企业的盈利能力、经营能力和经营成果!

一个优秀的企业管理者，不仅要有出色的业务能力，还必须掌握一些基本的财务知识。看懂财务报表背后的数字，才能掌握企业运营的核心，从而制定出一系列经得起挑战的实用的企业决策，帮助企业更好地发展。

那么，对于这些复杂繁琐的财务知识，企业管理者需要重点关注哪些内容呢?

①利润表：

利润表中最重要的概念之一是毛利率。巴菲特认为，只有具备某种可持续性竞争优势的公司才能在长期运营中一直保持盈利，尤其是毛利率在40%及其以上的公司，投资者应该查找公司在过去10年的年毛利率以确保其是否具有“持续性”，这个指标代表了公司产品相对于其他公司具备的竞争能力。

②资产负债表：

资产负债表描述了企业当前的财务状况，企业拥有什么(资产状况)，企业欠别人什么(负债状况)，资产减去负债就是企业的净资产，又叫做所有者权益，如果这是一家股份制有限责任公司，那么所有者权益就是股东权益。

③现金流量表：

还有一张现金流量表，这是对利润表和资产负债表的补充，它关注于最直接的东西——现金，并告诉你钱在哪儿。

④资金日报表：

资金日报表，就是反映现金和银行存款科目在当日借贷方发生额及余额情况的报表。通过查看资金日报，查看者可以得知资金收付的金额以及方向，还有当日的余额。企业管理者可以通过查看这些资金信息，了解资金的运作方向，以及确定下一步计划。

时刻关心现金流

流动的现金流就好像公司流动的血液，很多创业公司有好想法，但没钱什么都干不了，有钱了，不会花，一样会失败。

企业的现金来源是多方面的，眼前看得到的是账户里的存款，但我们不放太多在里面，多了等于浪费。

所以保证现金流不在于保证有多少存款储备，关键是需要用钱时能随时拿出来。这就要求我们做好资金收支计划，寻找多个资金来源渠道。

1、做一个合理的资金计划表，长短期的都应该有。现金流出也会流入，所以一味强调现金储备是只考虑流出没考虑流入了，只有量入为出才能发挥资金的最大效益。

2、提高资产的变现能力。固定资产变现能力弱，创业初期，少卖楼多租房、租设备，有闲钱买理财也要注意长短期结构，避免不必要的损失。

3、信用也是钱，要寻找快速提现的融资渠道。如果可能，最大化的利用个人信用、公司信用，找金融机构提供信用额度，越大越好，平时不用没有成本，要用时随时提现，方便快捷，这实际上也是一种现金储备方式。

提前做好预算

不需要多正规，但预算是必须的，大到年度经营计划，小到一个会议的召开，提前做个预算就是对未来作一次规划。

有时项目负责人做了一个不靠谱的计划，你知道有问题可又说不清问题在哪，就可以让他做个预算。

预算出来了，说不定提议的人自己就把自己否了，这样等于无形中多了一道关口，也不用做恶人了。

预算也是一个很好的控制手段，很多项目头开的很好，到后来没成功就是因为过程没有控制好，有了预算按进度可以实时比较，控制过程。

所以管理者们可以不懂做账，但预算计划书是一定要会看的，最好亲力亲为。

了解基本的内控知识

所谓内部控制是为了防范风险而采取的措施，目的是防止错报和舞弊的发生。

如果风险已经发生就意味着给公司造成了损失，管理者们也许收获了经验，但失去了金钱，甚至整个公司，这样的结果谁也不想出现，所以内部控制怎么重视也不为过。

作为出资人，防范风险是自然反应，内控手段公司的管理者们多少都会点，比如找可靠的亲戚当出纳管钱，找父母妻子当采购员之类，创业初期人手不足，也不失为一个好办法。

后期企业发展了，就要再学一点理论知识。内控的核心就规范化、流程化，一切都要按制度来。

那制度的核心又是什么呢?个人理解就是分工要科学，一人为私，两人为公，部门之间，员工之间要能通力合作，又要相互牵制。

财务核算方法有时可以照搬，但内控制度不可以。不同的行业，不同的规模，甚至不同的员工，建立出来的内控体系都是不同的，这就要求公司的管理者板不断学习和调整，找到合适自己企业的内控制度。

学会区分成本与费用

管理者要学会分清成本和费用的关系，要知道成本是依附于产品，费用不是;成本是要和收入配比结转的，费用是当期发生的，两者不是一回事。

实务中两者的界限也可能不那么清晰，业务经理为了完成任务会把费用成本化，也可以隐藏利润把成本费用化。

了解清楚就不会轻易让人忽悠，如果学精了，就可以做盈余管理。

掌握基本的税务知识

税务知识其实是非常专业，由于法规、政策多变，很多财务人员都不见得懂多少，对老板当然不能要求太多。

但税收的基本原理还是要知道的，最起码要知道虚开增值税发票是违法行为，一旦被税务稽查，罚款是小事，严重的老板还可能被送进去。

所以，作为企业的负责人，务必要建立起相应的税负管理知识体系，知道国家费的政策哪些我们可以使用，知道哪些事情不能干，会给企业带来风险。

一个优秀的公司管理者一定是半个财务专家。 掌握基本的财务知识，才能让企业在经营中生财有道、理财有术，步伐稳健地实现做大做强!