企业差旅费报销的会计分录如何写？

　　公司员工出差发生的住宿费、交通费等，可在月底向财务部门申请报销。报销差旅费时，怎么做会计分录？

　　差旅费报销分录

　　如果没有向公司借钱

　　借：管理费用-差旅费

　　       贷：库存现金

　　借出时

　　借：其他应收款

　　       贷：库存现金

　　报销时

　　全部花完

　　借：管理费用-差旅费

　　       贷：其他应收款

　　有剩余现金

　　借：库存现金

　　       管理费用-差旅费

　　       贷：其他应收款

　　补款时

　　借：管理费用-差旅费

　　       贷：库存现金

　　              其他应收款

　　差旅费报销单如何填写？

　　差旅费报销单左上角填写所在部门，右上角写上填写报销单的日期，具体到年月日。

　　表格的第1排填上自己的姓名以及职位，右侧填写出差的事由。

　　表格的第2排填写上出差的起止日期，共计的天数，以及发票单据的数量。

　　填写报销单的主体内容，出差的交通方式，住宿和饮食的费用以及日期，在最后一排填写上小记。

　　表格的底部填写上总的金额，大写的数字和后面的阿拉伯数字均需要填写。大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。完成以后，在右下角签写上自己的名字。

　　在报销单的背面，把收据粘贴上，粘贴的时候要注意整齐，收据从小到大进行排列。

　　差旅费报销单是在出差完毕回到企业后，需要报销的员工填写费用报销单。差旅费的报销范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。