员工因公务出差，都会产生相应的住宿费，员工可凭借住宿发票向财务部门申请报销，对于住宿费发票，应通过哪个会计科目核算？
员工住宿费发票计入哪个会计科目？
员工住宿费发票具体计入的科目，应根据业务实际发生情况而定。如果因公出差而发生的住宿费，则应计入“差旅费”科目核算；如果是因招待外部客户或者关系单位而发生的住宿费，则应计入“业务招待费”科目核算。
差旅费是指出差期间由于办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用，一般情况下，单位补助出差伙食费则不再报销外地餐费，或者报销了餐费则不再补助出差伙食费，差旅费必须在各部门预算总额内开支，超过预算不得开支。报销差旅费应按财务部门规定填制报销单据并附上原始单据(机票、火车票、汽车票、船票、住宿发票等)。
业务招待费是指企业为业务经营的合理需要而支付的招待费用，列支范围如下：
1、由于企业生产经营需要而宴请或用于工作餐的开支；
2、由于企业生产经营需要赠送客户纪念品的费用支出；
3、由于企业生产经营需要而发生的旅游景点参观费、交通费及其他费用支出；
4、由于企业生产经营需要而发生的业务关系人员的差旅费用。
住宿费如何做账？
住宿费属于自身可抵扣项目，可凭借支付住宿费时取得的增值税专票作为进项抵扣，详细的账务处理为：
借：管理费用——差旅费
应交税费——应交增值税——进项税额
贷：库存现金/银行存款
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