员工由于公务需要出差，出差途中产生的餐费、购买车、船、火车等票费支出，可按公司规定进行报销。请问差旅费报销退回现金怎么做会计分录？
报销差旅费退回现金会计分录
1、出差前预借差旅费
借：其他应收款
贷：库存现金/银行存款
2、出差后报销差旅费
借：管理费用/销售费用(实际发生的差旅费)
贷：其他应收款（出差前预借的款项）
库存现金/银行存款（预支和实际发生的差额）（可借可贷）
差旅费报销范围
1、差旅费主要核算出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费，其他公杂费用。
2、如果单位补助出差伙食费，则不能再报销外地餐费，或者给予报销餐费，也就不再补助出差伙食费。
3、差旅费证明材料：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等
4、差旅费报销金额必须是公司各部门预算范围内的，超过预算不得开支。
注意：员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。
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