收到对方的作废发票，财务人员该怎么办?

　　财务人员日常工作中，收到对方的作废发票这一现象很是常见。那么收到了对方的作废发票，财务人员该怎么办呢?接下来快跟着会计网小编一起来了解看看吧!

　　如果收到了对方的作废发票，这时候财务人员应当申请红字发票，交给对方重开发票。

　　开具红字普通发票涉及情形分别是：

　　1、 销货方账务处理还没做，原始发票已被购货方退回

　　对于收回的发票，销货方应当粘附在存根联后面，且标明“作废”。实属销售折让的，销货方应当给购货方开具销售发票(按照折让后的货款)，而不是红字发票。

　　2、如果销货方账务处理已做，购货方将原始发票退回

　　销货方除了开具蓝字退货进仓单，还应当开具红字发票。注意内容应当相同。当期的销售收入应当以红字发票记帐联进行抵减。

　　3、销货方账务处理未做，但购货方账务处理已做好，这种情况下不能退回原始发票

　　销货方开具红字发票的时候，应当以购货方的有效证明为依据对蓝字退货进仓单进行填制。其中红字发票内容相同。销货方将红字发票联交到购货方手中，其当期的销售支出可进行抵减。(红字发票记帐联作为抵减)注意不得撕下其余联次。

　　4、如果销货方及购货方账务处理均做好，这时候原始发票不能退回。

　　注：属货物折让退回情形，进仓单无需开具。

　　购货方有效证明具体包括：

　　所记载的事项、退货原因与发票、销货清单内容相一致;

　　加盖印章：单位印章或者财务专用章;

　　复印件：原发票联及已经付款的银行收款进账单复印件。

　　会计网总结：收到了对方的作废发票，这时候财务人员应当交给对方重开发票，以上小编列举的几种情形，细节问题需格外注意!