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题目
【不定项选择题】

(二)张三2023年12月取得收入的情况如下:(1)在甲公司任职取得工资收入12000元;(2)出版长篇小说一部,出版社支付稿酬100000元;(3)一次性取得法律咨询收入40000元;(4)参加由省级人民政府组织举办的国际马拉松赛取得奖金8000元;(5)取得保险赔偿30000元;(6)取得国家发行的金融债券利息收入5000元。根据以上资料,回答下列问题:张三取得法律咨询收入应预扣预缴个人所得税额为( )元。

A: 6400

B: 7600

C: 8000

D: 9600

答案解析

法律咨询收入属于劳务报酬所得,40000×(1-20%)×30%-2000=7600(元)。

答案选 B

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1、(二)张三2023年12月取得收入的情况如下:(1)在甲公司任职取得工资收入12000元;(2)出版长篇小说一部,出版社支付稿酬100000元;(3)一次性取得法律咨询收入40000元;(4)参加由省级人民政府组织举办的国际马拉松赛取得奖金8000元;(5)取得保险赔偿30000元;(6)取得国家发行的金融债券利息收入5000元。根据以上资料,回答下列问题:张三取得工资收入应计入收入额是( )元。 2、(二)张三2023年12月取得收入的情况如下:(1)在甲公司任职取得工资收入12000元;(2)出版长篇小说一部,出版社支付稿酬100000元;(3)一次性取得法律咨询收入40000元;(4)参加由省级人民政府组织举办的国际马拉松赛取得奖金8000元;(5)取得保险赔偿30000元;(6)取得国家发行的金融债券利息收入5000元。根据以上资料,回答下列问题:张三取得稿酬收入应预扣预缴个人所得税为( )元。 3、(二)张三2023年12月取得收入的情况如下:(1)在甲公司任职取得工资收入12000元;(2)出版长篇小说一部,出版社支付稿酬100000元;(3)一次性取得法律咨询收入40000元;(4)参加由省级人民政府组织举办的国际马拉松赛取得奖金8000元;(5)取得保险赔偿30000元;(6)取得国家发行的金融债券利息收入5000元。根据以上资料,回答下列问题:张三参加马拉松比赛取得奖金所得应缴纳个人所得税为( )元。 4、(二)张三2023年12月取得收入的情况如下:(1)在甲公司任职取得工资收入12000元;(2)出版长篇小说一部,出版社支付稿酬100000元;(3)一次性取得法律咨询收入40000元;(4)参加由省级人民政府组织举办的国际马拉松赛取得奖金8000元;(5)取得保险赔偿30000元;(6)取得国家发行的金融债券利息收入5000元。根据以上资料,回答下列问题:关于张三涉税实务的说法,正确的有( )。 5、资料二、甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务。2018年10月有关经营情况如下: (1)提供旅游服务取得含增值税收入720.8万元,替游客向其他单位支付交通费53万元、住宿费25.44万元、门票费22.26万元:另支付本单位导游工资2.12万元。 (2)将本年购入商铺对外出租,每月含增值税租金11万元,本月ー次性收取3个月的含增值税租金33万元。 (3)购进职工通勤用班车,取得增值税专用发票注明税额9.6万元。 (4)购进广告设计服务,取得增值税专用发票注明税额0.6万 (5)购进电信服务,取得增值税专用发票注明税额0.2万元。 (6)购进会议展覧服务,取得增值税专用发票注明税额2.4万元。 已知:旅游服务增值税税率为6%:不动产租赁服务增值税税率为10%:取得的扣税凭证已通过税务机关认证,甲旅游公司提供旅游服务选择差额计税方法计缴增值税。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 1.甲旅游公司的下列支出中,在计算当月旅游服务增值税销售额时,准予扣除的是( )。 6、资料二、甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务。2018年10月有关经营情况如下: (1)提供旅游服务取得含增值税收入720.8万元,替游客向其他单位支付交通费53万元、住宿费25.44万元、门票费22.26万元:另支付本单位导游工资2.12万元。 (2)将本年购入商铺对外出租,每月含增值税租金11万元,本月ー次性收取3个月的含增值税租金33万元。 (3)购进职工通勤用班车,取得增值税专用发票注明税额9.6万元。 (4)购进广告设计服务,取得增值税专用发票注明税额0.6万 (5)购进电信服务,取得增值税专用发票注明税额0.2万元。 (6)购进会议展覧服务,取得增值税专用发票注明税额2.4万元。 已知:旅游服务增值税税率为6%:不动产租赁服务增值税税率为10%:取得的扣税凭证已通过税务机关认证,甲旅游公司提供旅游服务选择差额计税方法计缴增值税。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 3.计算甲旅游公司当月出租商铺增值税销项税额的下列算式中,正确的是( )。 7、资料二、甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务。2018年10月有关经营情况如下: (1)提供旅游服务取得含增值税收入720.8万元,替游客向其他单位支付交通费53万元、住宿费25.44万元、门票费22.26万元:另支付本单位导游工资2.12万元。 (2)将本年购入商铺对外出租,每月含增值税租金11万元,本月ー次性收取3个月的含增值税租金33万元。 (3)购进职工通勤用班车,取得增值税专用发票注明税额9.6万元。 (4)购进广告设计服务,取得增值税专用发票注明税额0.6万 (5)购进电信服务,取得增值税专用发票注明税额0.2万元。 (6)购进会议展覧服务,取得增值税专用发票注明税额2.4万元。 已知:旅游服务增值税税率为6%:不动产租赁服务增值税税率为10%:取得的扣税凭证已通过税务机关认证,甲旅游公司提供旅游服务选择差额计税方法计缴增值税。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 2、计算甲旅游公司当月提供旅游服务增值税销项税额的下列算式中,正确的是( )。 8、资料二、甲旅游公司为增值税一般纳税人,主要从事旅游服务。2018年10月有关经营情况如下: (1)提供旅游服务取得含增值税收入720.8万元,替游客向其他单位支付交通费53万元、住宿费25.44万元、门票费22.26万元:另支付本单位导游工资2.12万元。 (2)将本年购入商铺对外出租,每月含增值税租金11万元,本月ー次性收取3个月的含增值税租金33万元。 (3)购进职工通勤用班车,取得增值税专用发票注明税额9.6万元。 (4)购进广告设计服务,取得增值税专用发票注明税额0.6万 (5)购进电信服务,取得增值税专用发票注明税额0.2万元。 (6)购进会议展覧服务,取得增值税专用发票注明税额2.4万元。 已知:旅游服务增值税税率为6%:不动产租赁服务增值税税率为10%:取得的扣税凭证已通过税务机关认证,甲旅游公司提供旅游服务选择差额计税方法计缴增值税。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 4.甲旅游公司的下列进项税中,准予从销项税额中抵扣的是()。 9、【资料2】 甲公司为居民企业,主要从事工艺品生产和销售业务。2018年经营情况如下: (1)销售产品收入2000万元,出租设备租金收入20万元,接受捐赠收入10万元,国债利息收入2万元,转让商标权收入60万元。 (2)将价值50万元的产品用于换取乙公司生产的货物,将价值34万元的产品用于抵信用公司欠款,将价值3.5万元的产品用于馈赠客户,将价值10万元的产品用于奖励优秀职工。 (3)捐赠支出27万元,其中直接向丁中学捐赠3万元,通过市民政部门用于扶穷救济的捐赠24万元。 (4)违反规定被工商行政管理局罚款2.5万元;缴纳税收滞纳金1万元;非广告性赞助支出3万元。 (5)预缴企业所得税税款33万元。 (6)全年利润总额为190万元。已知:公益性捐赠支出,在年度利润总额在12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 3.甲公司在计算2018年度企业所得税应纳所得税额时,准予扣除的公益性捐赠支出金额是()。 10、【资料2】 甲公司为居民企业,主要从事工艺品生产和销售业务。2018年经营情况如下: (1)销售产品收入2000万元,出租设备租金收入20万元,接受捐赠收入10万元,国债利息收入2万元,转让商标权收入60万元。 (2)将价值50万元的产品用于换取乙公司生产的货物,将价值34万元的产品用于抵信用公司欠款,将价值3.5万元的产品用于馈赠客户,将价值10万元的产品用于奖励优秀职工。 (3)捐赠支出27万元,其中直接向丁中学捐赠3万元,通过市民政部门用于扶穷救济的捐赠24万元。 (4)违反规定被工商行政管理局罚款2.5万元;缴纳税收滞纳金1万元;非广告性赞助支出3万元。 (5)预缴企业所得税税款33万元。 (6)全年利润总额为190万元。已知:公益性捐赠支出,在年度利润总额在12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 3.甲公司在计算2018年度企业所得税应纳所得税额时,准予扣除的公益性捐赠支出金额是()。