全部
全部 课程 资讯 问答 会计知道
客服服务
收藏本站
手机版
题目
【不定项选择题】

（一）甲公司是增值税一般纳税人。2022年2月：（1）采取以旧换新的方式销售一台生产设备。新设备售价11300元；用于置换新生产设备的旧设备的收购金额为2260元。（2）为销售货物出借给购货方包装物，收取包装物押金1000元，包装物押金单独记账核算。（3）2022年1月出借给A购货方包装物，收取包装物押金2260元，到2023年2月，A购货方仍未退还借去的包装物。（4）采取还本销售方式销售笔记本电脑一台。笔记本电脑售价11300元，还本支出8900元。根据以上资料，回答下列问题：业务（3）的销项税额是（ ）元。

A: 0

B: 2000

C: 260

D: 293.8

答案解析

对逾期未收回包装物不再退还的押金，应按包装货物的适用税率征收增值税。逾期以1年为限。因此，业务（3）逾期包装物的押金的销项税额=2260/（1+13%）×13%=260（元）。

答案选 C

有疑问？
求助专家解答吧。
添加老师咨询
下载会计APP
相关题目
1、（一）甲公司是增值税一般纳税人。2022年2月：（1）采取以旧换新的方式销售一台生产设备。新设备售价11300元；用于置换新生产设备的旧设备的收购金额为2260元。（2）为销售货物出借给购货方包装物，收取包装物押金1000元，包装物押金单独记账核算。（3）2022年1月出借给A购货方包装物，收取包装物押金2260元，到2023年2月，A购货方仍未退还借去的包装物。（4）采取还本销售方式销售笔记本电脑一台。笔记本电脑售价11300元，还本支出8900元。根据以上资料，回答下列问题：业务（1）的销售额是（ ）元。 2、（一）甲公司是增值税一般纳税人。2022年2月：（1）采取以旧换新的方式销售一台生产设备。新设备售价11300元；用于置换新生产设备的旧设备的收购金额为2260元。（2）为销售货物出借给购货方包装物，收取包装物押金1000元，包装物押金单独记账核算。（3）2022年1月出借给A购货方包装物，收取包装物押金2260元，到2023年2月，A购货方仍未退还借去的包装物。（4）采取还本销售方式销售笔记本电脑一台。笔记本电脑售价11300元，还本支出8900元。根据以上资料，回答下列问题：业务（2）的销售额是（ ）元。 3、（一）甲公司是增值税一般纳税人。2022年2月：（1）采取以旧换新的方式销售一台生产设备。新设备售价11300元；用于置换新生产设备的旧设备的收购金额为2260元。（2）为销售货物出借给购货方包装物，收取包装物押金1000元，包装物押金单独记账核算。（3）2022年1月出借给A购货方包装物，收取包装物押金2260元，到2023年2月，A购货方仍未退还借去的包装物。（4）采取还本销售方式销售笔记本电脑一台。笔记本电脑售价11300元，还本支出8900元。根据以上资料，回答下列问题：业务（4）的销售额是（ ）元。 4、（一）甲公司是增值税一般纳税人。2022年2月：（1）采取以旧换新的方式销售一台生产设备。新设备售价11300元；用于置换新生产设备的旧设备的收购金额为2260元。（2）为销售货物出借给购货方包装物，收取包装物押金1000元，包装物押金单独记账核算。（3）2022年1月出借给A购货方包装物，收取包装物押金2260元，到2023年2月，A购货方仍未退还借去的包装物。（4）采取还本销售方式销售笔记本电脑一台。笔记本电脑售价11300元，还本支出8900元。根据以上资料，回答下列问题：业务（4）的销售额是（ ）元。 5、（一）甲公司是增值税一般纳税人。2022年2月：（1）采取以旧换新的方式销售一台生产设备。新设备售价11300元；用于置换新生产设备的旧设备的收购金额为2260元。（2）为销售货物出借给购货方包装物，收取包装物押金1000元，包装物押金单独记账核算。（3）2022年1月出借给A购货方包装物，收取包装物押金2260元，到2023年2月，A购货方仍未退还借去的包装物。（4）采取还本销售方式销售笔记本电脑一台。笔记本电脑售价11300元，还本支出8900元。根据以上资料，回答下列问题：甲公司采取还本销售方式销售笔记本电脑一台，下列说法正确的是（ ）。 6、（一） 某商业企业（增值税一般纳税人）2019年5月发生如下业务： （1）取得化妆品不含税销售收入400万元，采取以旧换新方式销售冰箱100台，新冰箱的零售价格为1.13万元/台，旧冰箱的含税作价为0.2万元/台，收取的含税差价款为0.93万元/台。 （2）采取预收货款方式销售电脑一批，当月取得预收款150万元，合同约定电脑于6月15日发出；将闲置办公设备出租，租赁期为2019年5月到2019年6月，每月不含税租金15万元，当月预收2个月的租金。 （3）购入一批货物，取得的增值税专用发票上注明价款150万元，增值税税额19.5万元；委托甲运输企业（增值税一般纳税人）运输货物，取得的增值税专用发票上注明运费5万元；接受乙广告公司（增值税一般纳税人）提供的广告服务，取得的增值税专用发票上注明金额20万元。 （4）月末进行盘点时发现，当月因管理不善造成上月从某增值税一般纳税人企业购入的服装被盗，该批服装（已抵扣进项税额）账面价值为24万元,其中运费成本4万元。 要求：根据上述资料，回答下列问题。该企业当月应缴纳的增值税是()万元。 7、（一） 某商业企业（增值税一般纳税人）2019年5月发生如下业务： （1）取得化妆品不含税销售收入400万元，采取以旧换新方式销售冰箱100台，新冰箱的零售价格为1.13万元/台，旧冰箱的含税作价为0.2万元/台，收取的含税差价款为0.93万元/台。 （2）采取预收货款方式销售电脑一批，当月取得预收款150万元，合同约定电脑于6月15日发出；将闲置办公设备出租，租赁期为2019年5月到2019年6月，每月不含税租金15万元，当月预收2个月的租金。 （3）购入一批货物，取得的增值税专用发票上注明价款150万元，增值税税额19.5万元；委托甲运输企业（增值税一般纳税人）运输货物，取得的增值税专用发票上注明运费5万元；接受乙广告公司（增值税一般纳税人）提供的广告服务，取得的增值税专用发票上注明金额20万元。 （4）月末进行盘点时发现，当月因管理不善造成上月从某增值税一般纳税人企业购入的服装被盗，该批服装（已抵扣进项税额）账面价值为24万元,其中运费成本4万元。 要求：根据上述资料，回答下列问题。该企业业务(2)应确认的增值税销项税额是()万元。 8、（一） 某商业企业（增值税一般纳税人）2019年5月发生如下业务： （1）取得化妆品不含税销售收入400万元，采取以旧换新方式销售冰箱100台，新冰箱的零售价格为1.13万元/台，旧冰箱的含税作价为0.2万元/台，收取的含税差价款为0.93万元/台。 （2）采取预收货款方式销售电脑一批，当月取得预收款150万元，合同约定电脑于6月15日发出；将闲置办公设备出租，租赁期为2019年5月到2019年6月，每月不含税租金15万元，当月预收2个月的租金。 （3）购入一批货物，取得的增值税专用发票上注明价款150万元，增值税税额19.5万元；委托甲运输企业（增值税一般纳税人）运输货物，取得的增值税专用发票上注明运费5万元；接受乙广告公司（增值税一般纳税人）提供的广告服务，取得的增值税专用发票上注明金额20万元。 （4）月末进行盘点时发现，当月因管理不善造成上月从某增值税一般纳税人企业购入的服装被盗，该批服装（已抵扣进项税额）账面价值为24万元,其中运费成本4万元。 要求：根据上述资料，回答下列问题。该企业业务(1)应确认的增值税销项税额是()万元。 9、（三） 某商业企业（增值税一般纳税人）2019年5月发生如下业务： （1）取得化妆品不含税销售收入400万元，采取以旧换新方式销售冰箱100台，新冰箱的零售价格为1.13万元/台，旧冰箱的含税作价为0.2万元/台，收取的含税差价款为0.93万元/台。 （2）采取预收货款方式销售电脑一批，当月取得预收款150万元，合同约定电脑于6月15日发出；将闲置办公设备出租，租赁期为2019年5月到2019年6月，每月不含税租金15万元，当月预收2个月的租金。 （3）购入一批货物，取得的增值税专用发票上注明价款150万元，增值税税额19.5万元；委托甲运输企业（增值税一般纳税人）运输货物，取得的增值税专用发票上注明运费5万元；接受乙广告公司（增值税一般纳税人）提供的广告服务，取得的增值税专用发票上注明金额20万元。 （4）月末进行盘点时发现，当月因管理不善造成上月从某增值税一般纳税人企业购入的服装被盗，该批服装（已抵扣进项税额）账面价值为24万元,其中运费成本4万元。 要求：根据上述资料，回答下列问题。该企业业务(2)应确认的增值税销项税额是(    )万元。 10、（三） 某商业企业（增值税一般纳税人）2019年5月发生如下业务： （1）取得化妆品不含税销售收入400万元，采取以旧换新方式销售冰箱100台，新冰箱的零售价格为1.13万元/台，旧冰箱的含税作价为0.2万元/台，收取的含税差价款为0.93万元/台。 （2）采取预收货款方式销售电脑一批，当月取得预收款150万元，合同约定电脑于6月15日发出；将闲置办公设备出租，租赁期为2019年5月到2019年6月，每月不含税租金15万元，当月预收2个月的租金。 （3）购入一批货物，取得的增值税专用发票上注明价款150万元，增值税税额19.5万元；委托甲运输企业（增值税一般纳税人）运输货物，取得的增值税专用发票上注明运费5万元；接受乙广告公司（增值税一般纳税人）提供的广告服务，取得的增值税专用发票上注明金额20万元。 （4）月末进行盘点时发现，当月因管理不善造成上月从某增值税一般纳税人企业购入的服装被盗，该批服装（已抵扣进项税额）账面价值为24万元,其中运费成本4万元。 要求：根据上述资料，回答下列问题。该企业业务(1)应确认的增值税销项税额是()万元。

相关会计知道

在职可以读研究生拿学位吗
免联考国际硕士学位靠谱吗
免联考MBA硕士学位受企业认可吗
免联考mba教育部承认吗
免联考在职研究生真的有用吗
教育学在职研究生有用吗
最新资讯
2025年税务师报名费多少钱？可不可以退费？一文说清楚！ 2025-02-13
2025年税务师报考科目如何合理搭配？一文详细解答！ 2025-02-13
2025年acca考试难吗？附高效备考建议 2025-02-13
25年acca年费多少钱？不交有影响吗？ 2025-02-13
2025中级经济师培训机构推荐Top5！高通过率+避坑指南，选对机构快速上岸！ 2025-02-13

会计网所有内容信息未经授权禁止转载、摘编、复制及建立镜像，违者将依法追究法律责任。

沪公网安备 31010902002985号，沪ICP备19018407号-2， CopyRight © 1996-2025 kuaiji.com 会计网， All Rights Reserved.