部门预算编制实务培训课程

　　-企业行业特点分析

　　-企业SWOT分析

　　-如何将战略落实到预算

　　-全面预算的核心：销售预算

　　-预算编制的流程和逻辑

　　-预算工作的启动及准备全过程

　　-经济波动对预算目标的影响

　　-各部门预算的编制方法

　　-如何预测销售预算

　　-销售预算的编制要领

　　-生产预算的编制要领

　　-采购预算的编制要领

　　-管理预算的编制要领

　　-资金预算的编制要领

三、预算编制的工具和方法

四、以销售预测为起点的预算编制

　　-零基预算和增量预算

　　-固定预算和弹性预算

　　-定期预算和滚动预算

　　-总量控制预算和总量自由预算

　　-销售预测对采购预算的影响

　　-销售预测对生产预算的影响

　　-以销量为变动中心的excel预算编制技巧

　　案例分析：

　　-案例1：公司SWOT分析案例分析

　　-案例2：公司多形式销售预算表分析

　　-案例3：销量变动的影响因素案例分析

　　拓展应用：

　　-应用1：销售预算编制表单制作练习

　　-应用2：管理费用预算编制表单制作练习

五、如何进行年度预算汇总

六、预算编制管理

　　-如何平衡“小溪”和“河流”的关系

　　-平衡的性质和原则

　　-优化项目平衡流程

　　-销售成本预算汇总的编制

　　-制造成本预算汇总的编制

　　-现金预算汇总的编制

　　-如何编制预计资产负债表、预计利润表和预计现金流量表

　　-如何确定本企业的最佳预算结构

　　-如何从“抢夺资源”到追溯求源的预算链条

　　-各部门职责划分

　　-编制过程中的常见问题解析

七、如何有效的执行及改进预算

　　-实际与预算脱节的常见原因剖析

　　-如何建立有效的制度和流程确保预算的执行效果

　　-如何建立有效的预算跟踪体系

　　-“一夫当关万夫莫开”—抓住关键环节，预算控制不费力

　　-如何应对预算的重大执行偏差

　　-预算信息系统管理

　　案例分析：

　　-案例4：预算汇总编制案例分析

　　-案例5：中国移动完善的预算反馈监控及调整系统分析

　　拓展应用：

　　-应用3：预计资产负债表制作练习

　　-应用4：预算利润表制作练习