高新技术企业税务实操与风险规避培训课程

　　◆加计扣除比例由50%提升至75%

　　◆亏损结转年限延长至10年

　　◆委托境外研发费用税前加计扣除政策放宽

　　◆科技人员的现金奖励，可减按50%计入工薪所得

　　◆部分新购进资产可一次性税前扣除

　　◆企业所得税最新优惠政策依据

　　◆高新技术企业认定的政策依据

　　□关于高新企业认定的涉税处理

　　◆如何确定高新技术企业所得税优惠期间？

　　◆被取消高新技术企业资格，是否还要追缴所得税？

　　◆具备资格年度与资格到期年度，之前的亏损结转税务如何处理？

　　□高新技术企业研发费用加计扣除实务要点

　　◆研发费用加计扣除归集范围与高新认定口径有哪些区别？

　　◆跨期研发项目的费用应怎样分摊？

　　◆研发人员非专门从事研发工作，或同时参与多个项目的研发，如何分配相关工资薪金，进行扣除？

　　◆研发团队中的后勤辅助人员的人工成本，是否可以加计扣除？

　　◆外聘人员的劳务费用支出，是计入工资薪金，还是代开劳务发票？

　　◆经营租赁与融资租赁的设备用于研发，其折旧费用的扣除方式存在什么差异？

　　◆出租、转让已享受税收优惠的专用设备，如何进行税务处理？

　　◆研发费用资本化时点的确认应如何判断？企业如何区分研究阶段支出与开发阶段支出？

　　◆无形资产用于研发与非研发活动，如何合理摊销，加计扣除？

　　◆若研发活动形成产品并销售的，对应的材料费用是否可以加计扣除？

　　◆试制产品发放给员工、客户，视同销售？发生的支出能否加计扣除？

　　◆如何建立研发支出辅助帐，准确归集实际发生额，保证口径一致？

　　◆研发费加计扣除的财政补贴该如何申请？

　　◆委托关联方研发时，加计扣除的研发费用基数按什么标准确定？

　　□高新技术企业其他税务重点问题解答

　　◆科技人员取得科技成果转化股权奖励和现金奖励的个税筹划

　　◆企业在研发过程中取得的特殊收入扣减，在什么情况下适用？

　　◆怎样对高新技术服务的收入的归集核算？

　　◆高新企业中由政府定价的产品，并补偿销售损失时，这笔降价补贴的财政返还如何确认？

　　◆“四技合同”发票开具的注意事项，怎样办理免税手续？

　　◆高新技术企业在填写新版企业所得税汇算清缴申报表时，应该注意哪些要点？

三、理清高新企业存在的涉税风险及风险防范

　　◆哪些指标是税务机关对备案资料的重点稽查对象，企业如何进行风险把控？

　　◆哪些是可能会被取消高新资格的重大违法行为？

　　◆通过高额特许权使用费避税，存在什么样的潜在风险？

　　◆关联方之间的委托研发，费用分摊可能会涉及哪些税收风险?

　　◆“三新”研发费用优惠，有哪些情况不被税务机关认可？

　　◆开发混合销售性质的产品，如何避免被从高征收增值税？

　　◆高新错用普通企业的费用扣除标准，如何补救，是否有追补期限？

　　◆税务申报系统中所得税汇算清缴数据与企业年度审计报告的不一致，怎样处理？

　　◆高新技术企业筹资方式负担不同的资金成本，如何进行税收筹划？