增值税扩围解读与企业应变之策培训课程

　　引言：东风还是西风——如何看待增值税扩围利好和风险

　　一、增值税扩围改革背景、影响以及发展趋势

　　增值税扩围背景

　　增值税从生产型向消费型转型

　　十二五规划

　　增值税扩围的影响分析

　　中国经济结构调整

　　中国服务业行业的重大机遇和挑战

　　各地税务机关面临严峻挑战

　　增值税扩围改革的发展趋势

　　结构性减税是主基调

　　从试点到营销税的取消还有多远?

　　二、增值税扩围政策解析

　　增值税扩围的相关政策

　　纳税资格认定

　　征税范围

　　“境内”应税服务

　　一般纳税人与小规模纳税人

　　应税服务

　　视同提供应税服务

　　兼营/混合销售行为

　　税率和征收率

　　计税方法

　　一般计税方法与简易计税方法

　　销项税额

　　销售额的确定

　　销售额扣除的规定

　　销售退回、折扣或折让

　　销售额的其他规定

　　价外费用纳税的规定

　　行政机关、公用事业单位收取的费用

　　进项税额

　　准予从销项税额中抵扣的进项税额

　　不得抵扣的进项税额

　　进项税额申报抵扣时间

　　留抵税额抵顶欠税

　　征收管理

　　纳税义务发生时间、地点与期限

　　税收优惠

　　免征增值税的项目

　　实行增值税即征即退的项目

　　现有营业税优惠到增值税优惠

　　三、增值税扩围后的会计处理

　　基本科目设置及账务处理

　　减免和返还流转税的会计处理

　　留抵税额抵顶欠税会计处理

　　增值税检查调账

　　出口退税会计处理

　　其它具体问题

　　四、增值税扩围后的发票管理

　　专用发票的领购

　　专用发票的开具

　　开具专用发票的要求

　　开具专用发票的其它规定

　　并非所有应说服务都能开具发票

　　专用发票不作废的处理

　　专用发票的认证

　　暂不认证的专用发票

　　丢失专用发票的处理

　　五、增值税扩围的应对之道

　　上海的试点企业的应对战略分析

　　全面的变动管理计划

　　管理层的战略沟通

　　与税务机关的沟通和反馈

　　一般纳税人增值税应对方法