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守住土地生命线，房地产企业拿地模式大解析课程

2023-08-30 11:36 责编：蓝图浏览：269

来源会计网

课程背景

　　增值税税率调整助力“减税”落实，国地税合并致使税务检查工作日趋紧密与规范，执法环境愈加严格，房企面临涉税复杂性和风险性与日俱增。

　　房地产企业前期开发拿地阶段总会遇到一些困惑的税务问题，充分理解和把握政策，准确把握政策影响及其操作可能性，如何有效的掌控开发流程中的税务风险？如何准确理解最新出台的税收政策？如何有效衔接增值税和其他税种的关系？如何在短时间内掌握房地产行业税收重点问题？

$守住土地生命线\n房地产企业拿地模式大解析$

　　以房地产企业拿地模式中涉及的税收问题为主线，涉及合同签订、发票管理、融资问题等重点问题和主要税种展开分析，紧紧围绕房企前期准备流程，通过一个个具体案例与数据，结合税收稽查风险应对，全方位、立体解读拿地模式中重点事项涉税风险。

课程收益

　　【前沿把握】了解增值税时代税收变化之趋势及现行政策释放的信号。

　　【系统梳理】比较不同拿地模式的涉税问题，有效把控前期开发税收风险。

　　【推波助澜】帮助企业解决拿地模式带来的涉税疑难，理清拿地过程中的涉税关键点。

　　【未雨绸缪】关注税务稽查趋势，在合理控税的同时，规避企业涉税风险。

课程对象

　　◆财务经理、财务主管、财务会计

　　◆税务经理、税务主管、税务会计

　　◆其他涉及项目清算的成员等

课程大纲

一、政策速递：土地增值税新政解读与税收优惠梳理	二、房企拿地模式税务筹划要点
新政变化　　◆土地增值税文件新看点（财税【2018】57号）　　◆改制重组契税政策延续（财税【2018】17号）　　◆企业所得税税前扣除凭证对土增税扣除凭证管理是否带来新启发？（国家税务总局公告2018年第28号）　　◆“营改增”后土地增值税征管变化（国税总局【2016】70号）　　税收优惠　　◆企业改制重组免征土地增值税　　◆建造普通标准住宅出售的税收优惠　　◆因国家建设需要而被政府征收、收回的房地产　　◆财政部确定的其他扣除项	◆招拍挂（最高价摘牌与一、二级联动）不同模式涉税问题处理　　◆直接买项目（即买土地或在建工程）　　◆不同资本运作手法拿地带来的涉税风险　　◆不同收购方式取得项目公司涉税风险解析　　◆合作开发　　◆委托代建　　◆土地变性模式（工业与换地）
三、取得土地环节税务风险控制关键点	四、房产企业常见融资过程中税务风险控制的关键
◆土地出让金能否在项目公司乙实行差额扣除？　　◆甲公司将购地主体变更为乙公司，是否需要缴纳增值税？　　◆甲、乙、国土局三方签订的补充协议是否要再次交印花税？　　◆印花税的纳税主体是甲公司还是乙公司？　　◆在购地主体变更过程中，如果没有约定交地日期，如何交土地使用税？　　◆如果国土局没有按约定日期交付土地，乙公司如何交土地使用税？　　◆房地产公司开发用地的土地使用税什么时候停止缴纳？　　◆未办理流转手续的集体用地，由谁交税？　　◆在购地主体变更过程中，市政建设配套1 000万元是土地出让合同总金额的组成部分，因而作为契税的计税基础。如果土地出让合同中没有包含市政建设配套1 000万元的金额，市政建设配套费通过规费的形式在前期报批报建时收取，这市政建设配套1 000万元是否作为契税的计税基础？	◆信托与类信托　　◆融资租赁　　◆对赌协议涉税处理要点有哪些？
五、稽查风险规避
◆税局征管趋势与税务稽查风险　　◆“营改增”后土地增值税的纳税风险　　◆清算时点引发的土地增值税纳税风险　　◆预征税款与清算申报中涉税风险　　◆清算结束后再销售的涉税风险　　◆土地增值税争议中房产企业该如何进行有效的抗辩？　　税务机关是否按照法定程序进行土地增值税清算？　　税务机关核定土地增值税的应纳税额是否合法？