全部
全部
课程
资讯
问答
会计知道
mba
会计网最新
cqf
财务
客服服务
公司介绍
联系我们
投诉/建议
收藏本站
手机版
欢迎来到会计网
登录
登录/注册 后您将获得
海量学习资料
完整考试题库
老师急速答疑
立即登陆
首页
资讯
财经要闻
财经人物
审计要闻
政策解读
会计信息
问答
考试
国内
高级经济师
注册会计师
税务师
薪税师
初级会计师
中级会计师
高级会计师
管理会计师(初)
管理会计师(中)
中级审计师
高级审计师
经济师
初级审计师
统计师
资产评估师
精算师
证券从业
基金从业
银行从业
期货从业
HKICPA
考研
MBA
国际
ESG
ACCA
CMA
USCPA
PMP
CFA
FRM
CQF
CWM
CIMA
CIA
CIIA
AIA
ACA
CCSA
澳洲CPA
加拿大CPA
CFRM
AFP
CFP
RFP
RFC
CAIA
实务
会计分录
会计学习
发票管理
出纳实务
商贸会计
工业会计
房地产
服务业
财务管理
税务
所得税
汇算清缴
纳税申报
税务筹划
税务会计
纳税辅导
涉税会计
纳税人学堂
职场
求职面试
职场经验
职场故事
攻略
考证路上
备考辅导
学习心得
继续教育
更多
原创
经济师题库
税务师题库
企业培训
精品网课
CPA题库
中级会计题库
院校库
资料下载
初级会计题库
会计百科
会计头条
话题
专题
地图
公司介绍
资讯
财经要闻
财经人物
审计要闻
政策解读
会计信息
考试
国内
高级经济师
注册会计师
税务师
薪税师
初级会计师
中级会计师
高级会计师
管理会计师(初)
管理会计师(中)
中级审计师
高级审计师
经济师
初级审计师
统计师
资产评估师
精算师
证券从业
基金从业
银行从业
期货从业
HKICPA
考研
MBA
国际
ESG
ACCA
CMA
USCPA
PMP
CFA
FRM
CQF
CWM
CIMA
CIA
CIIA
AIA
ACA
CCSA
澳洲CPA
加拿大CPA
CFRM
AFP
CFP
RFP
RFC
CAIA
实务
会计分录
会计学习
发票管理
出纳实务
商贸会计
工业会计
房地产
服务业
财务管理
税务
所得税
汇算清缴
纳税申报
税务筹划
税务会计
纳税辅导
涉税会计
纳税人学堂
职场
求职面试
职场经验
职场故事
攻略
考证路上
备考辅导
学习心得
更多
原创
经济师题库
税务师题库
企业培训
精品网课
CPA题库
中级会计题库
院校库
资料下载
初级会计题库
会计百科
会计头条
话题
专题
地图
公司介绍
当前位置:
会计网
注册会计师试题
判断题
详情
题目
【判断题】
【
0200341
】
纳税人提供的加工、修理修配劳务,属于增值税征税范围中的销售劳务( )。
A: 正确
B: 错误
答案解析
【解析】销售劳务,是指纳税人提供的加工、修理修配劳务。
答案选 A
登录查看答案
有疑问?
求助专家解答吧。
添加老师咨询
下载会计APP
相关题目
1、【0305140】甲企业为一白酒生产企业(增值税一般纳税人),2021年1月发生以下业务:(1)向某烟酒专卖店销售粮食白酒80吨,开具普通发票,取得含税收入300万元,另收取品牌使用费39万元。(2)将30吨薯类白酒用于抵偿所欠乙企业的债务,该批薯类白酒生产成本45万元,成本利润率为5%,同类产品的不含增值税平均销售价格为2万元/吨,同类产品的不含增值税最高销售价格为2.5万元/吨。(3)进口一批散装葡萄酒,关税完税价格16万元,关税税率14%,缴纳进口环节税金后海关放行并已填发海关专用缴款书。(4)将进口散装葡萄酒连续加工瓶装葡萄酒全部销售,不含增值税售价35万元。 (其他相关资料:白酒的消费税税率为20%加0.5元/500克;其他酒的消费税税率为10%) 根据上述资料,按照下列序号回答问题。 (1)计算业务(1)应缴纳的消费税为( )万元。A.60B.61.10C.68D.75.8(2)计算业务(2)应缴纳的消费税。A.12.56B.15C.15.56D.18(3)计算进口环节海关代征的消费税为( )万元。A.1.61B.1.79C.1.82D.2.03(4)计算甲企业销售瓶装葡萄酒应纳的消费税( )万元。A.0B.1.47C.1.68D.3.5请问,以上4个小问的答案,分别是什么?
2、【0304943】某礼花厂2021年1月发生以下业务:(1)当月生产甲鞭炮240箱,销售给A商贸公司200箱,每箱不含税销售价格为1600元;30箱换取火药厂的火药,双方按易货价格开具了增值税专用发票;10箱作为春节福利发放给职工。(2)委托Y厂加工一批焰火,礼花厂提供原材料成本为50万元。当月Y厂将加工完毕的焰火交付,开具增值税专用发票注明收取不含税加工费5万元。(3)礼花厂将委托加工收回的焰火60%用于销售,取得不含税销售额45万元,剩余的40%留存仓库备用。(4)以分期收款方式销售乙鞭炮350箱,每箱不含税销售价格为2200元,货物尚未发出,合同约定当月收取50%的货款,实际收到30%。 (其他相关资料:甲鞭炮的平均不含税销售价格为2000元/箱,最高不含税销售价格为2400元/箱;鞭炮、焰火的消费税税率为15%) 根据上述资料,按照下列序号回答问题。 (1)关于业务(1)消费税的税务处理,下列正确的有( )A.30箱换取火药厂的火药应缴纳消费税的计税依据=30×2400B.30箱换取火药厂的火药应缴纳消费税的计税依据=30×2000C.10箱作为春节福利发放给职工应缴纳消费税的计税依据=10×2400D.10箱作为春节福利发放给职工应缴纳消费税的计税依据=10×2000(2)委托加工业务中C厂应代收代缴的消费税为( )万元。A.7.30B.8.25C.8.59D.9.71(3)计算业务(3)应缴纳的消费税为( )万元。A.0B.0.93C.5.82D.6.75(4)计算业务(4)应缴纳的消费税为()万元。A.0B.34650C.57750D.115500请问,以上4个小问的答案,分别是什么?
3、【0408448】位于市区的甲科技企业为增值税一般纳税人。2021年甲科技企业自行计算会计利润为12000万元。2022年2月某会计师事务所对甲科技企业进行年度所得税汇算清缴审核时,发现如下事项:(1)5月将一批自产的货物分配给股东,该批服装成本200万元,市场不含税价格350万元,企业未做任何账务处理。(2)6月份对甲企业50名高管授予限制性股票,约定服务期满2年后每人可按6元/股购买1000股股票,授予日股票公允价值为10元/股,企业当年在会计上确认管理费用50万元。(3)成本费用中含实际发放员工工资15000万元。拨缴职工福利费2200万元、职工教育经费1250万元、拨缴工会经费400万元,工会经费取得相关收据;另根据合同约定直接支付给劳务派遣员工工资800万元。(4)境内自行研发产生的研发费用为2400万元,委托境内非关联企业进行研发,支付研发费用1600万元。 (其他相关资料:2021年各月月末“应交税费——应交增值税”科目均无借方余额。) 根据上述资料,回答下列问题。(1)针对业务(1),下列处理正确的有( )。A.自产货物对外分配应当视同销售计算增值税销项税额B.自产货物对外分配会计上应确认收入结转成本C.应缴纳的城建税、教育费附加、地方教育附加合计金额5.46万元D.缴纳的增值税及附加税费可以在计算利润总额时扣减(2)计算该企业2021年度的会计利润总额为( )万元。A.12150B.12144.54C.11994.54D.12099.04(3)针对业务(2),应调整的企业所得税应纳税所得额为( )。A.纳税调增50万元B.纳税调增25万元C.无需纳税调整D.纳税调增20万元(4)针对业务(3),下列表述中正确的有( )。A.支付给劳务派遣人员的工资应作为劳务费支出B.工会经费应纳税调增84万元C.职工福利费无需纳税调整D.职工教育经费无需纳税调整(5)在计算应纳税所得额时,发生的研发费用支出可加计扣除( )万元。A.1800B.3000C.2760D.2400关于以上五题的答案排序,下列选项中正确的是( )。
4、【0303640】甲企业委托乙企业加工一批烟丝,甲企业提供原材料成本20万元,支付乙企业加工费3万元,乙企业按照本企业同类烟丝销售价格36万元代收代缴消费税10.8万元;甲企业收回烟丝后将其中的25%的部分以12万元的价格销售给丙卷烟厂,则甲企业应缴纳消费税( )万元。(上述价格均不含增值税,消费税税率为30%)
5、【0211147】某酒店为增值税一般纳税人,其业务涉及住宿、餐饮、会议场地出租及配套服务。2021年1月发生业务如下:(1)当月取得餐饮服务收入价税合计477万元,其中包括销售外卖食品收入价税合计金额212万元。(2)提供会议场地及配套服务取得不含税租金600万元。(3)将一家经营不善的餐厅连同所有资产、负债和员工一并打包转让给某个体工商户,取得转让对价100万元。(4)当月申报抵扣的进项税额合计50万元,其中包含:由于仓库管理员失职丢失的一批食品,进项税额为4万元;外购用于公司管理部门的办公用品,进项税额为2万元;外购用于职工食堂的食品,进项税额为3万元。根据上述资料,回答下列问题(不考虑加计抵减相关政策)。 (1)业务(1)销项税额列示正确的是( )。 A.477÷(1+6%)×6%B. (477-212)÷(1+6%)×6%+212÷(1+13%)×13%C.(477-212)÷(1+6%)×6%+212÷(1+9%)×9%D.477÷(1+13%)×13%(2)业务(2)销项税额列示正确的是( )。 A.600×13%B.600×9%C.600×6%D.0(3)业务(3)的相关说法,正确的有( )。 A.不需要缴纳增值税B.按照13%税率计算增值税销项税额C.若按程序办理注销税务登记的,其在办理注销登记前尚未抵扣的进项税额可结转至新纳税人处继续抵扣D.若按程序办理注销税务登记的,其在办理注销登记前尚未抵扣的进项税额应进项税额转出纳税(4)业务(4)当期可以抵扣的进项税额是( )万。A.43B.46C.47D.50请问,以上4个小问的答案,分别是什么?
6、【0302946】甲企业为增值税一般纳税人,2020年12月受乙厂委托加工一批高档化妆品。甲企业负责提供原材料,外购取得增值税专用发票注明价款50万元、税额6.5万元;乙厂支付不含税委托加工费5万元。甲企业同类化妆品出售不含税价格为85万元,乙企业无同类产品对外销售价格,已知高档化妆品消费税税率为15%,成本利润率为5%。该业务应缴纳的消费税为为()万元。
7、【0303948】甲企业委托乙企业加工一批烟丝,甲企业提供原材料成本20万元,支付乙企业加工费3万元,乙企业未按规定代收代缴消费税;甲企业收回烟丝后将其中的25%的部分以12万元的价格销售给丙卷烟厂,剩余75%留存仓库,则甲企业应缴纳消费税( )万元。(上述价格均不含增值税,消费税税率为30%,乙企业同类烟丝销售价格36万元)
8、(二)长城公司系上市公司,为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,适用企业所得税税率25%。所得税核算采用资产负债表债务法,2015年1月1日“递延所得税”科目余额 为500万元,“递延所得税负债”科目余额为0元,具体明细如下表:项目内容递延所得税资产余额可弥补的以前年度亏损350万元计提的产品质量保证金100万元广告费用超过扣除限额50万元 2015年度长城公司实现销售收入50000万元,会计利润总额6000万元,与企业所得税相关的交易或事项如下:(1)2015年3月1日,以4000万元价格购入办公大楼并在当日出租给黄河公司,年租金为180万元,作为投资性房地产核算。且采用公允价值模式计量,按税法规定该办公大楼采用年限平均法计提折旧,折旧年限为20年,净残值率为10%。2015年12月31 日该办公大楼的公允价值为3600万元。(2)2015年6月1日,收到主管税务机关因上年度享受企业所得税优惠政策而退回的税款100万元。(3)2015年11月1日,以5元/股的价格购入丁公司股票200万股作为可供出售金融资产核算,另支付交易费用10万元。2015年12月31日,该股票的收盘价为7元/股。(4)2015年12月1日,向光明公司销售一批不含税价格为2000万元的产品,成本为 1500万元,合同约定光明公司收到产品后3个月若发现质量问题可退货。截止2015年 12月31日,上述商品尚未发生销货退回。根据以往经验估计,该产品的退货率为10%。(5)2015年度因产品销售承诺的保修业务计提产品质量保证金350万元,档期实际发生保修业务费用310万元。(6)2015年度发生广告费用7000万元,均通过银行转账支付,根据税法规定,企业当年发生的广告费用支出不超过当年销售收入15%的部分,准予税前扣除;超过部分,准予结转以后年度税前扣除。长城公司均已按企业会计准则的规定对上述交易或事项进行了会计处理,预计在未来期间有足够的应纳税所得额,用于抵扣可抵扣暂时性差异,假设除上述事项外,没有影响所得税核算的其他因素。根据上述资料,回答下列问题:84.针对事项(3)下列会计处理结果中,正确的有( )。
9、甲公司为增值税一般纳税人,主要从事高档化妆品生产和销售业务。2021年7月有关经营情况如下: (1) 进口一批高档香水精,海关审定的货价210万元,运抵我国关境内输入地点起卸前的包装费11万元、运输费20万元、保险费4万元。 (2) 接受乙公司委托加工一批高档口红,不含增值税加工费35万元,乙公司提供原材料成本84万元,该批高档口红无同类产品销售价格。 (3) 销售高档香水,取得不含增值税价款702万元,另收取包装费5.85万元。已知:高档化妆品消费税税率为15%,关税税率为10%,增值税税率为13%。要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 3 关于甲公司受托加工高档口红应代收代缴消费税税额,下列计算列式中,正确的是()。
10、甲公司为增值税一般纳税人,主要从事高档化妆品生产和销售业务。2021年7月有关经营情况如下: (1) 进口一批高档香水精,海关审定的货价210万元,运抵我国关境内输入地点起卸前的包装费11万元、运输费20万元、保险费4万元。 (2) 接受乙公司委托加工一批高档口红,不含增值税加工费35万元,乙公司提供原材料成本84万元,该批高档口红无同类产品销售价格。 (3) 销售高档香水,取得不含增值税价款702万元,另收取包装费5.85万元。已知:高档化妆品消费税税率为15%,关税税率为10%,增值税税率为13%。要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 2 甲公司进口高档香水精应缴纳消费税税额的下列计算列式中,正确的是()。
相关会计知道
在职可以读研究生拿学位吗
免联考国际硕士学位靠谱吗
免联考MBA硕士学位受企业认可吗
免联考mba教育部承认吗
免联考在职研究生真的有用吗
教育学在职研究生有用吗
最新资讯
CMA注册管理会计师含金量高吗?重点必读
2024-11-02
2024上海市注会可以免试申报高会评审吗
2024-11-02
ESG报名时间和证书含金量高吗,考生要知道!
2024-11-02
ESG证书是什么证书,有什么特点呢?跟随小编一起来看看!
2024-11-02
高级会计师评审公示结束后如何领取证书
2024-11-02
关注行业公众号,发送关键词领资料
秒懂财务
关注我,回复“113“送你【全自动内部流水账管理系统.xls】
1、学会计,没头绪? 做会计,有烦恼? 教你玩转会计,轻松学财税! 2、点击下方二维码进行关注:秒懂财务 ①对话框回复:113 ②即可获得超强大:【全自动内部流水账管理系统.xls】
会计小师妹
关注我,回复“209“送你【会计分录大全】
1、带你入门会计, 考证和最新财税资讯不会少, 这里有趣、有料、有干货~ 2、 ①长按识别下方二维码 ②对话框回复:209 立即下载
Excel实用技巧
关注我,回复“500“送你【500套excel常用函数】
1、学Excel,关注这一个号就够了!每天分享excel操作技巧、excel图文教程、excel视频教程、excel函数与公式教程、excel数据透视表教程。每天11点半,干货满满!每天学一点,提高工作效率! 2、 长按识别下方二维码,关注回复“500“送你【500套excel常用函数】
会计网APP
关注我,回复“300“送你【300套可视化财务报表模板】
1、这里是会计人的归属地 海量财会资料等着你拿 资讯干货课程实时放送 2、不会做账?送你一份金蝶用友财务软件做账操作手册!操作方式如下: ①识别下方二维码,关注“会计网APP”; ②在对话框回复“300”,即可领取资料。
大叔说会计
关注我,回复“46“送你【存货管理干货】
1、会计江湖,大叔领路。提供做账经验、初级会计、中级会计等考试信息,紧贴会计热门话题,搜罗会计相关搞笑内容,轻松好玩、笑料十足,让会计人在欢乐中掌握会计知识。 2、朋友别走,这些好料请收下↓↓↓扫码,回复“46”,送你【存货管理干货】
会计网
关注我,回复“41“送你【史上最全财务Excel、制度、报表、管理资料包】
1、资深财务总监联合推荐的公众号,超120万会计人都在关注,汇集最新资讯、超实用干货! 长按识别下方二维码,在对话框内发送“41”,即可直接领取【史上最全财务Excel、制度、报表、管理资料包】!