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判断题
详情
题目
【判断题】
【
0400446】
居民企业仅就来源于中国境内的所得作为征税对象( )。
A: 正确
B: 错误
答案解析
【解析】居民企业应就来源于中国境内、境外的所得作为征税对象。
答案选 B
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1、【0400541】在境内未设立机构、场所的非居民企业,应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税( )。
2、【0400248】依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内的企业,在中国境内未设立机构场所,但有来源于中国境内所得的,属于非居民企业( )。
3、【0408842】对于在中国境内未设立机构、场所的非居民企业取得的境内所得,下列表述中正确的有( )。
4、GD公司为居民企业,2021年度有关财务收支情况如下:(1) 销售商品收入5 000万元,出售一台设备收入20万元,转让一宗土地使用权收入300万元,从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。(2) 税收滞纳金5万元,赞助支出30万元,被没收财物的损失10万元,环保罚款50万元。(3) 其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3 500万元。已知:GD公司2018年在境内A市登记注册成立,企业所得税实行按月预缴。 要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 1. GD公司取得的下列收入中,属于免税收入的是()。
5、根据企业所得税法及其相关规定,下列所得属于来源于中国境内所得的有( )。
6、GD公司为居民企业,2021年度有关财务收支情况如下:(1) 销售商品收入5 000万元,出售一台设备收入20万元,转让一宗土地使用权收入300万元,从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。(2) 税收滞纳金5万元,赞助支出30万元,被没收财物的损失10万元,环保罚款50万元。(3) 其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3 500万元。已知:GD公司2018年在境内A市登记注册成立,企业所得税实行按月预缴。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。4.下列关于GD公司企业所得税征收管理的表述中,正确的是()。
7、外籍人员约翰2021年2月24日受邀来中国工作,2022年2月15日结束在中国的工作,约翰在2022年纳税年度内属于我国居民纳税人。( )
8、根据企业所得税法律制度的规定,在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列所得中,应以收入全额计入企业所得税应纳税所得额的有()。
9、【0408242】位于市区的某电器生产企业,2020年度企业自行核算实现的会计利润为650万元。当年相关经营情况如下:(1)12月接受某公司捐赠机器设备一台,取得增值税专用发票,注明不含税金额10万元、增值税1.3万元,会计上未作账务处理。(2)销售电器共计3万台,取得不含税销售收入5400万元,对应的成本为3000万元;(3)当年发生管理费用800万元,其中含业务招待费80万元。(4)当年发生销售费用1200万元,其中含广告费750万元。(5)财务费用中含向非关联企业甲公司借款支付的6个月利息费用120万元,借款金额为3000万元,当年同期同类银行贷款年利息率为6%。(6)取得直接投资未上市居民企业的股息收入40万元,取得国债利息收入150万元,企业债券利息收入180万元。 根据上述资料,回答下列问题。(1)下列关于12月份接受捐赠的相关处理,正确的有( )。A.确认营业外收入11.3万元B.确认营业外收入10万元C.增值税1.3万元不可以抵扣进项税额D.增值税1.3万元可以抵扣进项税额(2)计算业务(3)应调整的应纳税所得额为( )万元。A.调增80万元B.无需调整C.调增32万元D.调增53万元(3)计算业务(4)应调整的应纳税所得额为( )万元。A.广告费无需纳税调整B.广告费应纳税调增750万元C.广告费应纳税调增60万元D.广告费应纳税调增102万元(4)财务费用中利息调整的金额为( )万元。A.应纳税调增120B.应纳税调增30C.应纳税调减60D.无需纳税调整(5)关于业务(6)的纳税调整,下列说法正确的有( )。A.取得的股息收入应并入应纳税所得额计算企业所得税B.国债利息收入应纳税调减150万元C.企业债券利息收入全额计征企业所得税D.企业债券利息收入减半征收企业所得税请问,以上5个小问的答案,分别是什么?
10、2X18年1月2日A企业以增发的本企业普通股1 000万股为对价购入B企业100%的净资产,对B企业进行控股合并。 2X18年1月2日A企业股票公允价值每股13.5元。 2X18年6月1日,A企业完成对B企业的董事会改组,向共9位董事席位中派出5位,另4位中有3位独立董事、1位职工董事,董事会改组完成当日A公司的股价为12.5元。合并前A企业与B企业不存在任何关联方关系,所得税税率为25%,假定该项合并符合税法规定的免税合并条件,购买日B企业各项可辨认资产、负债的公允价值如下表所示:项目B企业 单位:万元下列选项中正确的是 ( )
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