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题目
【单选题】

2、李某为甲房地产公司的置业顾问，月工资5200元，由于销售业绩显著，2019年1月评为公司优秀员工，获得去三亚旅游的机会，发生旅游费8000元；当月企业从李某的工资中代其缴纳了五险一金1400元，没有专项附加扣除项目。李某2019年1月应预扣预缴个人所得税（　）元。


A: 204

B: 0

C: 354

D: 216

答案解析

【答案解析】 旅游费8000元按照工资薪金所得缴纳个人所得税。五险一金不缴纳个人所得税。
李某应预扣预缴个人所得税＝（5200＋8000-1400－5000）×3％＝204（元）


答案选 A

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1、李某为甲房地产公司的置业顾问，月工资5200元，由于销售业绩显著，2019年1月评为公司优秀员工，获得去三亚旅游的机会，发生旅游费8000元；当月企业从李某的工资中代其缴纳了五险一金1400元，没有专项附加扣除项目。李某2019年1月应预扣预缴个人所得税（　）元。 2、【资料1】A公司为增值税一般纳税人,增值税税率为16%。2018年6月发生与职工薪酬有关的交易或事项如下: (1)月末发放员工工资，其中，生产车间人员工资100万，车间管理人员工资25万元,企业行政管理人员工资20万元,销售机构人员工资30万元，合计175万元。 (2)月中的端午节，公司将自己生产的产品发给企业行政管理人员作为福利，该产品的市场价格为50万，实际生产成本40万（均不含税）。 (3)销售部门李某上个月因个人需要向公司借款0.5万元，这个月从其工资中扣除借款。 (4)对以经营租赁方式租入的生产线进行改良,领用公司原材料1万元，应付企业内部改良工程人员工资5万元。 (5)公司为销售部员工提供住宿，计提本月房租3万元，房屋押金3万元。 (6)公司为销售部员工购买额外医疗保险，应付2万元，公司为生产部员工提供体检，其中车间生产人员5万元，车间管理人员1万元，还未付款。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题。 1.根据题干资料，对于职工薪酬理解错误的是( )。 3、（四）李某2022年8月到某小县城进行创业，发生以下事项：（1）8月3日购置一套80平方米的普通住房（李某及其家庭成员名下没有其他住房），产权转移书据上注明金额50万元。（2）8月25日用80万元购置一间60平方米的临街商铺。（3）8月28日从某汽车销售公司购置一辆节能汽车，花费15万元。（其他相关资料：上述行为均取得了相应凭证或合同且金额均不含增值税；当地契税税率5%；产权转移书据的印花税税率为0.5‰；当地省政府规定房产原值减除比例为30%；李某当月取得了房屋产权证和所购置车辆所有权。）根据以上资料，回答下列问题:根据资料（1），李某购置房产，应缴纳的印花税为( )元。 4、【资料1】A公司为增值税一般纳税人,增值税税率为16%。2018年6月发生与职工薪酬有关的交易或事项如下: (1)月末发放员工工资，其中，生产车间人员工资100万，车间管理人员工资25万元,企业行政管理人员工资20万元,销售机构人员工资30万元，合计175万元。 (2)月中的端午节，公司将自己生产的产品发给企业行政管理人员作为福利，该产品的市场价格为50万，实际生产成本40万（均不含税）。 (3)销售部门李某上个月因个人需要向公司借款0.5万元，这个月从其工资中扣除借款。 (4)对以经营租赁方式租入的生产线进行改良,领用公司原材料1万元，应付企业内部改良工程人员工资5万元。 (5)公司为销售部员工提供住宿，计提本月房租3万元，房屋押金3万元。 (6)公司为销售部员工购买额外医疗保险，应付2万元，公司为生产部员工提供体检，其中车间生产人员5万元，车间管理人员1万元，还未付款。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题。 4.根据上述资料,A公司应该记入“销售费用”科目的金额是( )万元。 5、（四）李某2022年8月到某小县城进行创业，发生以下事项：（1）8月3日购置一套80平方米的普通住房（李某及其家庭成员名下没有其他住房），产权转移书据上注明金额50万元。（2）8月25日用80万元购置一间60平方米的临街商铺。（3）8月28日从某汽车销售公司购置一辆节能汽车，花费15万元。（其他相关资料：上述行为均取得了相应凭证或合同且金额均不含增值税；当地契税税率5%；产权转移书据的印花税税率为0.5‰；当地省政府规定房产原值减除比例为30%；李某当月取得了房屋产权证和所购置车辆所有权。）根据以上资料，回答下列问题:根据资料（2），李某购置商铺，应缴纳契税( )万元。 6、（四）李某2022年8月到某小县城进行创业，发生以下事项：（1）8月3日购置一套80平方米的普通住房（李某及其家庭成员名下没有其他住房），产权转移书据上注明金额50万元。（2）8月25日用80万元购置一间60平方米的临街商铺。（3）8月28日从某汽车销售公司购置一辆节能汽车，花费15万元。（其他相关资料：上述行为均取得了相应凭证或合同且金额均不含增值税；当地契税税率5%；产权转移书据的印花税税率为0.5‰；当地省政府规定房产原值减除比例为30%；李某当月取得了房屋产权证和所购置车辆所有权。）根据以上资料，回答下列问题:根据资料（3），李某购置的节能汽车，车船税应( )。 7、【资料1】A公司为增值税一般纳税人,增值税税率为16%。2018年6月发生与职工薪酬有关的交易或事项如下: (1)月末发放员工工资，其中，生产车间人员工资100万，车间管理人员工资25万元,企业行政管理人员工资20万元,销售机构人员工资30万元，合计175万元。 (2)月中的端午节，公司将自己生产的产品发给企业行政管理人员作为福利，该产品的市场价格为50万，实际生产成本40万（均不含税）。 (3)销售部门李某上个月因个人需要向公司借款0.5万元，这个月从其工资中扣除借款。 (4)对以经营租赁方式租入的生产线进行改良,领用公司原材料1万元，应付企业内部改良工程人员工资5万元。 (5)公司为销售部员工提供住宿，计提本月房租3万元，房屋押金3万元。 (6)公司为销售部员工购买额外医疗保险，应付2万元，公司为生产部员工提供体检，其中车间生产人员5万元，车间管理人员1万元，还未付款。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题。 5.根据上述资料,A公司6月份实际支付的应付职工薪酬为(    )万元。 8、'㈠某旅游公司为增值税一般纳税人，2016年7月发生以下业务：（1）取得旅游费收人共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63. 6万元，向 境内其他单位支付旅游交通费60万元、住宿费24万元、门票费21万元、签证费1.8万元，支付本单位导游餐饮住宿费共计2. 2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位 相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票（以上金额均含税）。（2）将2016年5月在公司注册地购人的一套门市房对外出租，购人时进项税已抵扣。本 月一次性收取3个月含税租金12万元。（3）委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明 装修费50万元；支付物业费，取得物业公司开具的增值税专用发票，注明金额3万元。（4）将公司一台旅游车转为职工通勤班车，该车购进时已抵扣进项税额，人账原值60 万元，已提折旧40万元，该车评估价格14万元。已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。要求：根据上述资料，回答下列问题。 63.下列关于境外旅游公司提供旅游服务缴纳增值税的说法中，正确的是（ ）。 9、（四）李某2022年8月到某小县城进行创业，发生以下事项：（1）8月3日购置一套80平方米的普通住房（李某及其家庭成员名下没有其他住房），产权转移书据上注明金额50万元。（2）8月25日用80万元购置一间60平方米的临街商铺。（3）8月28日从某汽车销售公司购置一辆节能汽车，花费15万元。（其他相关资料：上述行为均取得了相应凭证或合同且金额均不含增值税；当地契税税率5%；产权转移书据的印花税税率为0.5‰；当地省政府规定房产原值减除比例为30%；李某当月取得了房屋产权证和所购置车辆所有权。）根据以上资料，回答下列问题:根据资料（2），李某2022年就该商铺应缴纳房产税为( )元。 10、（四）李某2022年8月到某小县城进行创业，发生以下事项：（1）8月3日购置一套80平方米的普通住房（李某及其家庭成员名下没有其他住房），产权转移书据上注明金额50万元。（2）8月25日用80万元购置一间60平方米的临街商铺。（3）8月28日从某汽车销售公司购置一辆节能汽车，花费15万元。（其他相关资料：上述行为均取得了相应凭证或合同且金额均不含增值税；当地契税税率5%；产权转移书据的印花税税率为0.5‰；当地省政府规定房产原值减除比例为30%；李某当月取得了房屋产权证和所购置车辆所有权。）根据以上资料，回答下列问题:根据资料（1），李某购置房产，应缴纳契税( )万元。

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