某主板上市公司拟增发股票，根据证券法律制度的规定，下列选项中属于禁止其增发的情形有（ ） 。
A: 公司本次发行申请文件有重大遗漏
B: 公司最近 3 年及最近 1 期财务报表被注册会计师出具无保留意见的审计报告
C: 公司现任董事最近 12 个月内受到过证券交易所的公开谴责
D: 公司高级管理人员因涉嫌违法已被中国证监会立案调查
【考点】本题考核主板上市公司发行股票
【解题思路】熟悉主板上市公司发行股票的条件
【具体解析】主板上市公司发行股票，不得存在下列行为：
（1）本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；
（2） 擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正；
（3）上市公司最近 12 个月内受到过证券交易所的公开谴责；
（4）上市公司及其控股股东或实际控制人最近 12 个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为；
（5）上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查。
【注】首发障碍中包括“监事”。A 选项：属于法定障碍（1）的情形，应选；B 选项：属于上市公司增发股票应当符合的条件之一：财务状况良好最近 3 年及最近 1 期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。不属于增发障碍，故不选；C 选项：属于法定障碍（3）的情形，应选；D 选项：属于法定障碍（5）的情形，应选。
答案选 ACD
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