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题目
【多选题】

会计师事务所在确定周期性检查的组织方式，包括对单项业务检查时间的安排时，应考虑的因素有（ ）。

A: 会计师事务所的规模

B: 分支机构的数量及分布

C: 会计师事务所业务和组织结构的性质及复杂程度

D: 人员和分支机构的权限

答案解析

【考点】检查的组织方式
【解题思路】掌握检查的组织方式相关知识点
【具体解析】    

会计师事务所应当根据下列主要因素，确定周期性检查的组织方式，包括对单项业务检查时间的安排：
（1）会计师事务所的规模（选项A正确）；
（2）分支机构的数量及分布（选项B正确）；
（3）前期实施监控程序的结果；
（4）人员和分支机构的权限，例如，某分支机构是否经授权执行自我检查，或只有总部才有检查的权力（选项D正确）；
（5）会计师事务所业务和组织结构的性质及复杂程度（选项C正确）；
（6）与特定客户和业务相关的风险。

答案选 ABCD

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1、会计师事务所在确定周期性检查的组织方式，包括对单项业务检查时间的安排时，应考虑的因素包括（　）。 2、会计师事务所在确定周期性检查的组织方式，包括对单项业务检查时间的安排时，应考虑的因素包括（　）。 3、会计师事务所在确定周期性检查的组织方式，包括对单项业务检查时间的安排时，应考虑的因素包括（　）。 4、【2102624】会计师事务所的监控活动应当包括从会计师事务所已经完成的项目中周期性地选择部分项目进行检查。对承接上市实体审计业务的每个项目合伙人，检查周期最长不得超过五年。（    ） 5、下列关于会计师事务所对业务实施检查的说法中，正确的有（    ）。 6、会计师事务所应当周期性地选取已完成的业务进行检查，周期最长不得超过（    ）。 7、总监理工程师的职责有（）。 8、下列属于总监理工程师职责的有()。 9、巴塞尔委员会是1974年由十国集团中央银行行长倡议建立的，其成员包括十国集团中央银行和银行监管部门的代表。自成立以来，巴塞尔委员会制定了一系列重要的银行监管规定，如1983年的《银行国外机构的监管原则》和1988年的《巴塞尔协议》。这些规定不具有法律约束力，但十国集团监管部门一致同意在规定时间内在十国集团实施。经过一段时间的检验， 鉴于其合理性、科学性和可操作性，许多非十国集团监管部门也自愿遵守了《巴塞尔协议》和《巴赛尔新资本协议》，特别是那些国际金融参与度高的国家。1997年，有效银行监管的核心原则的问世是巴塞尔委员会历史上又一项重大事件。核心原则是由巴塞尔委员会与一些非十国集团国家联合起草，得到世界各国监管机构的普遍赞同，并已构成国际社会普遍认可的银行监管国际标准。至此，虽然巴塞尔委员会不是严格意义上的银行监管国际组织，但事实上已成为银行监管国际标准的制定者。2002年10月1日，巴塞尔委员会发布了修改资本协议 建议的最新版，同时开始新一轮调查(第三次定量影响测算．QIS3)，评估该建议对全世界银行最低资本要求的可能影响。从1988年第一个《巴塞尔协议》到1999年6月《巴塞尔新资本协 议》(或称《新资本协议》)第一个征求意见稿的出台，再到2006年新协议的正式实施，时间跨度长达30年。几十年来，《巴塞尔协议》的内容不断丰富，所体现的监管思想也不断深 化。2004年3月1日，我国银行业制定的《商业银行资本充足率管理办法》正式开始实施，该 办法提出2007年1月1日为我国商业银行资本充足率达到8％的最后期限。过渡期内，未达标的 银行可采取的补充资本的措施有( )。 10、根据以下材料，回答问题：巴塞尔委员会是1974年由十国集团中央银行行长倡议建立的，其成员包括十国集团中央银行和银行监管部门的代表。自成立以来，巴塞尔委员会制定了一系列重要的银行监管规定，如1983年的《银行国外机构的监管原则》和1988年的《巴塞尔协议》。这些规定不具有法律约束力，但十国集团监管部门一致同意在规定时间内在十国集团实施。经过一段时间的检验，鉴于其合理性、科学性和可操作性，许多非十国集团监管部门也自愿遵守了《巴塞尔协议》和《巴赛尔新资本协议》，特别是那些国际金融参与度高的国家。1997年，有效银行监管的核心原则的问世是巴塞尔委员会历史上又一项重大事件。核心原则是由巴塞尔委员会与一些非十国集团国家联合起草，得到世界各国监管机构的普遍赞同，并已构成国际社会普遍认可的银行监管国际标准。至此，虽然巴塞尔委员会不是严格意义上的银行监管国际组织，但事实上已成为银行监管国际标准的制定者。2002年10月1日，巴塞尔委员会发布了修改资本协议建议的最新版，同时开始新一轮调查(第三次定量影响测算．QIS3)，评估该建议对全世界银行最低资本要求的可能影响。从1988年第一个《巴塞尔协议》到1999年6月《巴塞尔新资本协议》(或称《新资本协议》)第一个征求意见稿的出台，再到2006年新协议的正式实施，时间跨度长达30年。几十年来，《巴塞尔协议》的内容不断丰富，所体现的监管思想也不断深化。100、2004年3月1日，我国银行业制定的《商业银行资本充足率管理办法》正式开始实施，该办法提出2007年1月1日为我国商业银行资本充足率达到8％的最后期限。过渡期内，未达标的银行可采取的补充资本的措施有（）。

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