存货模式和随机模式是确定最佳现金持有量的两种方法。对这两种方法的以下表述中，正确的有（）。

题目

【多选题】

A: 两种方法都考虑了现金的交易成本和机会成本

B: 存货模式简单、直观，比随机模式有更广泛的适用性

C: 随机模式可以在企业现金未来需要总量和收支不可预测的情况下使用

D: 随机模式确定的现金持有量，更易受到管理人员主观判断的影响

答案解析

A项正确：根据计算公式可知，确定最佳现金持有量的存货模式考虑了机会成本和转换成本，随机模式考虑了每次有价证券的固定转换成本（即交易成本）以及有价证券的日利息率（即机会成本）。

B项错误：现金持有量的存货模式是一种简单、直观的确定最佳现金持有量的方法；但是，由于其假设现金的流出量稳定不变，而这实际上是很少的，因此普遍适用性较差。

C项正确：随机模式建立在企业的现金未来需求总量和收支不可预测的前提下。

D项正确：现金存量下限的确定要受到企业每日的最低现金需要、管理人员的风险承受倾向等因素的影响。

答案选 ACD

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