客服服务
收藏本站
手机版
题目
【不定项选择题】

【资料7】GD企业为居民企业。2021年有关收支情况如下: (1)取得产品销售收入4000万元,特许权使用费收入100万元,国债利息收入50万元,接受捐赠收入100万元。 (2)业务招待费支出50万元,广告费支出500万元。 (3)支付司法机关罚金20万元,支付给客户的违约金10万元。 (4)直接向某希望小学捐款100万元,计提准备金50万元,未经税务机关核定。 (5)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元。已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的0.5%;广告费、业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,允许税前扣除。 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。 3.GD企业下列支出中,在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时,可以税前扣除的是()。

A: 支付司法机关罚金20万元

B: 支付给客户的违约金10万元

C: 向某希望小学捐款100万元

D: 计提准备金50万元

答案解析

答案解析:选项A:纳税人违反国家法律、法规规定,被司法机关处以的罚金,不得在税前扣除;选项C:直接向捐赠人的捐款,不得在税前扣除;选项D:未经核定的准备金支出,不得在税前扣除。

答案选 B

有疑问?
求助专家解答吧。
添加老师咨询
下载会计APP
相关题目
1、【资料三】GD公司为居民企业,主要从事电子产品生产和销售业务。2021年度有关经营情况如下: (1)全年销售收入6000万元,利润总额850万元。 (2)转让所持有的居民企业乙公司公开发行并上市流通的股票,取得收入70万元;GD公司持有该股票共9个月,当年取得该股票股息、红利6万元。 (3)从直接投资的非上市居民企业丙公司取得股息、红利50万元。 (4)银行存款利息收入13.5万元。 (5)发生与生产经营活动有关的业务招待费支出200万元。 (6)发生符合条件的广告费和业务宣传费支出800万元。 已知:业务招待费支出,按照发生额的60% 扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰;广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;符合条件的广告费和业务宣传费支出以前年度累计结转扣除额150万元。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。2.在计算GD公司2021年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的业务招待费支出是()万元。 2、【资料三】GD公司为居民企业,主要从事电子产品生产和销售业务。2021年度有关经营情况如下: (1)全年销售收入6000万元,利润总额850万元。 (2)转让所持有的居民企业乙公司公开发行并上市流通的股票,取得收入70万元;GD公司持有该股票共9个月,当年取得该股票股息、红利6万元。 (3)从直接投资的非上市居民企业丙公司取得股息、红利50万元。 (4)银行存款利息收入13.5万元。 (5)发生与生产经营活动有关的业务招待费支出200万元。 (6)发生符合条件的广告费和业务宣传费支出800万元。 已知:业务招待费支出,按照发生额的60% 扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰;广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;符合条件的广告费和业务宣传费支出以前年度累计结转扣除额150万元。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。3.在计算GD公司2021年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的广告费和业务宣传费支出是()万元。 3、【资料三】GD公司为居民企业,主要从事电子产品生产和销售业务。2021年度有关经营情况如下: (1)全年销售收入6000万元,利润总额850万元。 (2)转让所持有的居民企业乙公司公开发行并上市流通的股票,取得收入70万元;GD公司持有该股票共9个月,当年取得该股票股息、红利6万元。 (3)从直接投资的非上市居民企业丙公司取得股息、红利50万元。 (4)银行存款利息收入13.5万元。 (5)发生与生产经营活动有关的业务招待费支出200万元。 (6)发生符合条件的广告费和业务宣传费支出800万元。 已知:业务招待费支出,按照发生额的60% 扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰;广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;符合条件的广告费和业务宣传费支出以前年度累计结转扣除额150万元。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。4.计算GD公司2021年度企业所得税应纳税所得额的下列算式中,正确的是()。 4、【资料一】甲企业为化妆品制造企业,是居民企业。2019年有关收支情况如下:  (1)取得产品销售收入5000万元,租金收入200万元,国债利息收入100万元,接受捐赠收入200万元。  (2)业务招待费支出80万元,广告费支出1050万元。  (3)支付司法机关罚金30万元,支付给客户的违约金20万元。  (4)直接向某希望小学捐款100万元;计提准备金50万元,未经税务机关核定。  (5)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计1500万元。  要求:  根据上述资料,分析回答下列小题。 4、甲企业2019年度企业所得税应纳税所得额是( ) 5、【资料三】GD公司为居民企业,主要从事电子产品生产和销售业务。2021年度有关经营情况如下: (1)全年销售收入6000万元,利润总额850万元。 (2)转让所持有的居民企业乙公司公开发行并上市流通的股票,取得收入70万元;GD公司持有该股票共9个月,当年取得该股票股息、红利6万元。 (3)从直接投资的非上市居民企业丙公司取得股息、红利50万元。 (4)银行存款利息收入13.5万元。 (5)发生与生产经营活动有关的业务招待费支出200万元。 (6)发生符合条件的广告费和业务宣传费支出800万元。 已知:业务招待费支出,按照发生额的60% 扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰;广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;符合条件的广告费和业务宣传费支出以前年度累计结转扣除额150万元。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。1.计算GD公司2021年度企业所得税应纳税所得额时,下列收入中,应计入收入总额的是()。 6、【资料一】GD公司为化妆品制造企业,是居民企业。2021年有关收支情况如下: (1)取得产品销售收入5000万元,租金收入200万元,国债利息收入100万元,接受捐赠收入200万元。 (2)业务招待费支出80万元,广告费支出1050万元。 (3)支付司法机关罚金30万元,支付给客户的违约金20万元。 (4)直接向某希望小学捐款100万元;计提准备金50万元,未经税务机关核定。 (5)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计1500万元。 要求: 根据上述资料,分析回答下列小题。 4、GD公司2021年度企业所得税应纳税所得额是( ) 7、【资料一】GD公司为化妆品制造企业,是居民企业。2020年有关收支情况如下:  (1)取得产品销售收入5000万元,租金收入200万元,国债利息收入100万元,接受捐赠收入200万元。  (2)业务招待费支出80万元,广告费支出1050万元。  (3)支付司法机关罚金30万元,支付给客户的违约金20万元。  (4)直接向某希望小学捐款100万元;计提准备金50万元,未经税务机关核定。  (5)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计1500万元。  要求:  根据上述资料,分析回答下列小题。 4、GD公司2020年度企业所得税应纳税所得额是( ) 8、【资料5】某居民企业为一般纳税人企业,2021年度生产经营情况如下:1、取得销售产品收入6000万元,提供劳务收入30万元,出租闲置厂房收入20万元;财政拨款10万元。2、产品销售成本2500万元,税金及附加100万元,管理费用500万元(其中业务招待费50万元);3、支付行政机关罚款18万元,支付给客户合同违约金12万元。4、与销售产品有关的营业外支出350万元(其中直接捐赠支出50万元);5、支付员工工资150万元(其中包含残疾人员工资50万元)已知:上年未弥补亏损10万元,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。要求:根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。1、下列收入中,应计入企业所得税应纳税所得额的是( )。 9、【资料一】甲企业为化妆品制造企业,是居民企业。2019年有关收支情况如下:  (1)取得产品销售收入5000万元,租金收入200万元,国债利息收入100万元,接受捐赠收入200万元。  (2)业务招待费支出80万元,广告费支出1050万元。  (3)支付司法机关罚金30万元,支付给客户的违约金20万元。  (4)直接向某希望小学捐款100万元;计提准备金50万元,未经税务机关核定。  (5)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计1500万元。  要求:  根据上述资料,分析回答下列小题。 1、甲企业下列收入中,应计入企业所得税应纳税所得额的是( ) 10、【资料5】某居民企业为一般纳税人企业,2021年度生产经营情况如下:1、取得销售产品收入6000万元,提供劳务收入30万元,出租闲置厂房收入20万元;财政拨款10万元。2、产品销售成本2500万元,税金及附加100万元,管理费用500万元(其中业务招待费50万元);3、支付行政机关罚款18万元,支付给客户合同违约金12万元。4、与销售产品有关的营业外支出350万元(其中直接捐赠支出50万元);5、支付员工工资150万元(其中包含残疾人员工资50万元)已知:上年未弥补亏损10万元,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。要求:根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。4、2021年度企业所得税应纳税额是(  )万元。