10.GD公司公司2021年计算的当年应交所得税为100万元，递延所得税负债年初为30万元，年末数为35万元，递延所得税资产年初数为20万元，年末数为18万元，不考虑其他因素，该公司2021年应确认的所得税费用为()万元。 - 初级会计师试题单选题

客服服务

欢迎来到会计网

登录

登录/注册后您将获得

海量学习资料

完整考试题库

老师急速答疑

立即登陆

当前位置：
会计网
初级会计师试题
单选题
详情

题目

【单选题】

10.GD公司公司2021年计算的当年应交所得税为100万元，递延所得税负债年初为30万元，年末数为35万元，递延所得税资产年初数为20万元，年末数为18万元，不考虑其他因素，该公司2021年应确认的所得税费用为( )万元。

A: 103

B: 97

C: 107

D: 127

答案解析

递延所得税=（递延所得税负债期末余额-递延所得税负债期初余额）-（递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额）=（35-30）-（18-20）=7（万元），所得税费用=当期所得税+递延所得税=100+7=107（万元）

答案选 C

有疑问？

求助专家解答吧。

添加老师咨询

下载会计APP

相关题目

1、某公司2021年计算的当年应交所得税为100万元，递延所得税负债年初为30万元，年末数为35万元，递延所得税资产年初数为20万元，年末数为18万元，不考虑其他因素，该公司2021年应确认的所得税费用为（）万元。 2、某公司2019年计算的当年应交所得税为100万元，递延所得税负债年初为30万元，年末数为35万元，递延所得税资产年初数为20万元，年末数为18万元，不考虑其他因素，该公司2019年应确认的所得税费用为( )万元。 3、某公司2018年计算的当年应交所得税为100万元，递延所得税负债年初为30万元，年末未35万元，递延所得税资产年初数为20万元，年未数为18万元，不考虑其他因素，该公司2018年应确认的所得税费用为( )万元。（2019年） 4、某公司2021年计算的当年应交所得税为100万元，递延所得税负债年初为30万元，年末数为35万元，递延所得税资产年初数为20万元，年末数为18万元，不考虑其他因素，该公司2021年应确认的所得税费用为（）万元。 5、某公司2018年计算的当年应交所得税为100万元，递延所得税负债年初数为30万元、年末数为35万元，递延所得税资产年初数为20万元、年末数为18万元。不考虑其他因素，该公司2018年应确认的所得税费用为（）万元。 6、某公司2018年计算的当年应交所得税为100万元，诤延所得税负债年初为30万元，年末未35万元，递延所得税资产年初数为20万元，年未数为18万元，不考虑其他因素，该公司2018年应确认的所得税费用为( )万元 7、【19011511】2019年12月31日，甲公司因以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变动，分别确认了20万元的递延所得税资产和40万元的递延所得税负债。甲公司当期应交所得税的金额为300万元。假定不考虑其他因素，甲公司2019年度利润表“所得税费用”项目应列示的金额为（）万元。 8、华东公司2017年递延所得税负债的年初余额为165万元，递延所得税资产的年初余额为330万元。2017年新发生两项暂时性差异:(1）交易性金融资产账面价值大于计税基础200万元;(2)预计负债账面价值大于计税基础160万元，已知该公司截至当期所得税税率始终为15%，从2018年起该公司不再享受所得税优惠政策，所得税税率将调整为25%，不考虑其他因素，该公司2017年的递延所得税费用为（）万元。 9、【例题6】2014年单选题甲公司20×3年的会计利润210万元，包括：当年国债利息收入10万元，被环保部门处以罚款20万元，另外，已知因固定资产对应的递延所得税负债年初金额为20万元，年末金额为25万元。假设甲公司当年的所得税税率为25%，不考虑其他因素，要求计算甲公司20×3年的所得税费用金额为（）万元。 10、甲公司2×18年年初递延所得税负债的余额为165万元，递延所得税资产的余额为660万元，假设年初的这些暂时性差异当年不转回。2×18年当期另发生两项新的暂时性差异，分别为：（1）交易性金融资产账面价值小于计税基础300万元；（2）预计负债账面价值小于计税基础200万元。假设已知该公司截至当期所得税税率始终为33%，从2×19年起该公司所得税税率将调整为25%，不考虑其他因素。该公司2×18年的递延所得税费用为（）万元。

相关会计知道

在职可以读研究生拿学位吗

免联考国际硕士学位靠谱吗

免联考MBA硕士学位受企业认可吗

免联考mba教育部承认吗

免联考在职研究生真的有用吗

教育学在职研究生有用吗

最新资讯

中级会计职称复查通过率大吗？ 2024-11-24

2024年山西高级会计师现场资料核验需携带材料 2024-11-24

2025年初级会计报考什么时候开始？ 2024-11-24

CFA考试有次数限制吗？考试时间是什么时候？ 2024-11-23

江苏高级会计师考试报名入口 2024-11-23

关注行业公众号，发送关键词领资料

秒懂财务

关注我，回复“113“送你【全自动内部流水账管理系统.xls】

会计小师妹

关注我，回复“209“送你【会计分录大全】

Excel实用技巧

关注我，回复“500“送你【500套excel常用函数】

会计网APP

关注我，回复“300“送你【300套可视化财务报表模板】

大叔说会计

关注我，回复“46“送你【存货管理干货】

会计网

关注我，回复“41“送你【史上最全财务Excel、制度、报表、管理资料包】