全部
全部 课程 资讯 问答 会计知道
客服服务
收藏本站
手机版
题目
【多选题】

甲企业 2012 年利润总额为 2000 万元,工资薪金支出为 1500 万元,已知在计算企业所得税应纳税所得额时,公益性捐赠支出、职工福利费支出、职工教育经费支出的扣除比例分别不超过 12%、14%和 2.5%,下列支出中,允许在计算 2012 年企业所得税应纳税所得额时全额扣除的有( )。

A: 公益性捐赠支出 200 万元

B: 职工福利费支出 160 万元

C: 职工教育经费支出 40 万元

D: 2012 年 7 月至 2013 年 6 月期间的厂房租金支出 50 万元

答案解析

【解析】选项 A:公益性捐赠支出税前扣除限额=2000×12%=240(万元),实际发生捐赠 200 万元没有超过扣除限额,准予全额扣除;选项 B:职工福利费税前扣除限额=1500×14%=210(万元),实际发生 160 万元没有超过扣除限额,准予全额扣除;选项 C:职工教育经费税前扣除限额=1500×2.5%=37.5(万元),实际发生 40 万元,超过了扣除限额,不能全额扣除;选项 D:2012 年 7 月至 2013 年 6 月期间的厂房租金支出 50 万元,应按规定分别在 2012 年和 2013 年扣除, 不能全部在 2012 年的企业所得税前扣除。 
【考点】准予扣除的项目

答案选 AB

有疑问？
求助专家解答吧。
添加老师咨询
下载会计APP
相关题目
1、甲企业2012年利润总额为2000万元，工资薪金支出为1500万元，已知在计算企业所得税应纳税所得额时，公益性捐赠支出、职工福利费支出、职工教育经费支出的扣除比例分别不超过12%、14%和2.5%，下列支出中，允许在计算2012年企业所得税应纳税所得额时全额扣除的有（）。（2013年） 2、甲企业2012年利润总额为2 000万元，工资薪金支出为1 500万元，已知在计算企业所得税应纳税所得额时，公益性捐赠支出、职工福利费支出、职工教育经费支出的扣除比例不超过12%、14%和2.5%，下列支出中，允许在计算2012年企业所得税应纳税所得额时全额扣除的有（ ）。 3、甲企业2012年利润总额为2000万元，工资薪金支出为1500万元，已知在计算企业所得税应纳税所得额时，公益性捐赠支出、职工福利费支出、职工教育经费支出的扣除比例分别不超过12%、14%和2.5%，下列支出中，允许在计算2012年企业所得税应纳税所得额时全额扣除的有（    ）。 4、【资料3】 甲公司为居民企业。2018年有关收支情况如下： (1) 产品销售收入2 500万元，营业外收入70万元。 (2) 发生合理的工资薪金150万元，职工供暖费补贴23万元、防暑降温费20万元。 (3) 发生广告费300万元，税收滞纳金6万元、环保部门罚款5万元、非广告性赞助16万元，直接向某希望小学捐赠10万元。 (4) 缴纳增值税125万元、消费税75万元、城市维护建设税14万元和教育费附加6万元。 已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，职工福利费支出不超过工资薪金总额的14%;广告费不超过当年销售(营业)收入的15%。 要求：根据上述资料，分析回答下列问题。 3. 甲公司在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的职工福利费是（）万元。 5、【资料3】 甲公司为居民企业。2019年有关收 支情况如下： （1） 产品销售收入2 500万元，营业外 收入70万元。 （2） 发生合理的工资薪金150万元， 职工供暖费补贴23万元、防暑降温费20 万元。 （3） 发生广告费300万元，税收滞纳 金6万元、环保部门罚款5万元、非广告性 赞助16万元，直接向某希望小学捐赠10 万元。 （4） 缴纳增值税125万元、消费税75 万元、城市维护建设税14万元和教育费附 加6万元。 已知:在计算企业所得税应纳税所得 额时,职工福利费支出不超过工资薪金总 额的14%；广告费不超过当年销售（营业） 收入的15%。 要求：根据上述资料，分析回答下列 问题。 3,甲公司在计算2019年度企业所得税应 纳税所得额时，准予扣除的职工福利费 是（）万元。 6、【资料3】 甲公司为居民企业。2019年有关收 支情况如下： （1） 产品销售收入2 500万元，营业外 收入70万元。 （2） 发生合理的工资薪金150万元， 职工供暖费补贴23万元、防暑降温费20 万元。 （3） 发生广告费300万元，税收滞纳 金6万元、环保部门罚款5万元、非广告性 赞助16万元，直接向某希望小学捐赠10 万元。 （4） 缴纳增值税125万元、消费税75 万元、城市维护建设税14万元和教育费附 加6万元。 已知:在计算企业所得税应纳税所得 额时,职工福利费支出不超过工资薪金总 额的14%；广告费不超过当年销售（营业） 收入的15%。 要求：根据上述资料，分析回答下列 问题。 3,甲公司在计算2019年度企业所得税应 纳税所得额时，准予扣除的职工福利费 是（）万元。 7、【资料3】 甲公司为居民企业。2019年有关收 支情况如下： （1） 产品销售收入2 500万元，营业外 收入70万元。 （2） 发生合理的工资薪金150万元， 职工供暖费补贴23万元、防暑降温费20 万元。 （3） 发生广告费300万元，税收滞纳 金6万元、环保部门罚款5万元、非广告性 赞助16万元，直接向某希望小学捐赠10 万元。 （4） 缴纳增值税125万元、消费税75 万元、城市维护建设税14万元和教育费附 加6万元。 已知:在计算企业所得税应纳税所得 额时,职工福利费支出不超过工资薪金总 额的14%；广告费不超过当年销售（营业） 收入的15%。 要求：根据上述资料，分析回答下列 问题。 2.甲公司下列支出中，在计算2019年度 企业所得税应纳税所得额时，不得扣除 的是（）。 8、【资料3】 甲公司为居民企业。2019年有关收 支情况如下： （1） 产品销售收入2 500万元，营业外 收入70万元。 （2） 发生合理的工资薪金150万元， 职工供暖费补贴23万元、防暑降温费20 万元。 （3） 发生广告费300万元，税收滞纳 金6万元、环保部门罚款5万元、非广告性 赞助16万元，直接向某希望小学捐赠10 万元。 （4） 缴纳增值税125万元、消费税75 万元、城市维护建设税14万元和教育费附 加6万元。 已知:在计算企业所得税应纳税所得 额时,职工福利费支出不超过工资薪金总 额的14%；广告费不超过当年销售（营业） 收入的15%。 要求：根据上述资料，分析回答下列 问题。 2.甲公司下列支出中，在计算2019年度 企业所得税应纳税所得额时，不得扣除 的是（）。 9、【资料3】 甲公司为居民企业。2018年有关收支情况如下： (1) 产品销售收入2 500万元，营业外收入70万元。 (2) 发生合理的工资薪金150万元，职工供暖费补贴23万元、防暑降温费20万元。 (3) 发生广告费300万元，税收滞纳金6万元、环保部门罚款5万元、非广告性赞助16万元，直接向某希望小学捐赠10万元。 (4) 缴纳增值税125万元、消费税75万元、城市维护建设税14万元和教育费附加6万元。 已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，职工福利费支出不超过工资薪金总额的14%;广告费不超过当年销售(营业)收入的15%。 要求：根据上述资料，分析回答下列问题。 2. 甲公司下列支出中，在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是（）。 10、【资料3】 甲公司为居民企业。2018年有关收支情况如下： (1) 产品销售收入2 500万元，营业外收入70万元。 (2) 发生合理的工资薪金150万元，职工供暖费补贴23万元、防暑降温费20万元。 (3) 发生广告费300万元，税收滞纳金6万元、环保部门罚款5万元、非广告性赞助16万元，直接向某希望小学捐赠10万元。 (4) 缴纳增值税125万元、消费税75万元、城市维护建设税14万元和教育费附加6万元。 已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，职工福利费支出不超过工资薪金总额的14%;广告费不超过当年销售(营业)收入的15%。 要求：根据上述资料，分析回答下列问题。 1. 甲公司在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的广告费是（）万元。

相关会计知道

在职可以读研究生拿学位吗
免联考国际硕士学位靠谱吗
免联考MBA硕士学位受企业认可吗
免联考mba教育部承认吗
免联考在职研究生真的有用吗
教育学在职研究生有用吗
最新资讯
2024马来西亚理工大学一年制心理学硕士申请条件及学费！ 2024-11-27
2024年陕西高级经济师职称评审共210人通过！ 2024-11-27
2025经济专业技术资格考试高级报考条件是什么？ 2024-11-27
CMA的考试时间在什么时候？CMA如何备考？点击了解 2024-11-27
2025湖北工业大学保研条件有哪些？含复试安排 2024-11-27

会计网所有内容信息未经授权禁止转载、摘编、复制及建立镜像，违者将依法追究法律责任。

沪公网安备 31010902002985号，沪ICP备19018407号-2， CopyRight © 1996-2024 kuaiji.com 会计网， All Rights Reserved.