某公司2018年计算的当年应交所得税为100万元，诤延所得税负债年初为30万元，年末未35万元，递延所得税资产年初数为20万元，年未数为18万元，不考虑其他因素，该公司2018年应确认的所得税费用为()万元

题目

【单选题】

某公司2018年计算的当年应交所得税为100万元，诤延所得税负债年初为30万元，年末未35万元，递延所得税资产年初数为20万元，年未数为18万元，不考虑其他因素，该公司2018年应确认的所得税费用为( )万元

A: 103

B: 97

C: 107

D: 127

答案解析

递延所得税=（递延所得税负债期末余额-递延所得税负债期初余额）-（递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额）=（35-30）-（18-20）=7 （万元），所得税费用=当期所得税+递延所得税=100+7=107（万元）

答案选 C

有疑问？

求助专家解答吧。

添加老师咨询

下载会计APP

相关会计知道

最新资讯

关注行业公众号，发送关键词领资料

秒懂财务

关注我，回复“113“送你【全自动内部流水账管理系统.xls】

会计小师妹

关注我，回复“209“送你【会计分录大全】

Excel实用技巧

关注我，回复“500“送你【500套excel常用函数】

会计网APP

关注我，回复“300“送你【300套可视化财务报表模板】

大叔说会计

关注我，回复“46“送你【存货管理干货】

会计网

关注我，回复“41“送你【史上最全财务Excel、制度、报表、管理资料包】