客服服务
收藏本站
手机版
题目
【不定项选择题】

甲企业主要从事高档化妆品的生产和销售业务,2018年12月有关经营情况如下: (1)销售自产W型高档化妆品一批,取得不含増值税销售額203万元,另收取包装费1.16万元。 (2)当月赠送自产的Y型高档化妆品一批,该批化妆品成本8.5万元,甲企业同类化妆品的平均销售价格确定的不含増值税金额为17万元。 (3)当月将闲置房产出租,合同约定每月含增值税租金3.15万元,本月一次性收取一年的租金37.8万元。 (4)购进生产用设备一台,取得増值税专用发票注明税额16万元;购进健身器材一批,用于职工福利,取得増值税专用发票注明税额0.32万元;支付企业招待客户餐饮费用,取得增值税普通发票注明税额0.3万元;支付员工出差住宿费用,取得増值税专用发票注明税额0.6万元. 已知:增值税税率为16%,消费税税率为15%;出租不动产选择简易计税方法,增值税征收率为5%:取得的扣税凭证已通过税务机关认证并在当月抵扣。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素分析回答下列小题。 3.计算甲企业当月出租闲置房产应缴纳增值税税额的下列算式中,正确的是()。

A: 3.15×5%=0.1575(万元)

B: 37.8÷(1+5%) ×5%=1.8(万元)

C: 3.15÷(1+5%) ×5%=0.15(万元)

D: 37.8×5%=1.89(万元)

答案解析

本题考查增值税应纳税额的计算。纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,増值税纳税义务发生时间为收到预收款的当天。

答案选 B

有疑问?
求助专家解答吧。
添加老师咨询
下载会计APP
相关题目
1、甲企业主要从事高档化妆品的生产和销售业务,2018年12月有关经营情况如下: (1)销售自产W型高档化妆品一批,取得不含増值税销售額203万元,另收取包装费1.16万元。 (2)当月赠送自产的Y型高档化妆品一批,该批化妆品成本8.5万元,甲企业同类化妆品的平均销售价格确定的不含増值税金额为17万元。 (3)当月将闲置房产出租,合同约定每月含增值税租金3.15万元,本月一次性收取一年的租金37.8万元。 (4)购进生产用设备一台,取得増值税专用发票注明税额16万元;购进健身器材一批,用于职工福利,取得増值税专用发票注明税额0.32万元;支付企业招待客户餐饮费用,取得增值税普通发票注明税额0.3万元;支付员工出差住宿费用,取得増值税专用发票注明税额0.6万元. 已知:增值税税率为16%,消费税税率为15%;出租不动产选择简易计税方法,增值税征收率为5%:取得的扣税凭证已通过税务机关认证并在当月抵扣。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素分析回答下列小题。 1.计算甲企业当月销售自产W型高档化妆品应缴纳消费税税额的下列算式中,正确的是()。 2、甲企业主要从事高档化妆品的生产和销售业务,2018年12月有关经营情况如下: (1)销售自产W型高档化妆品一批,取得不含増值税销售額203万元,另收取包装费1.16万元。 (2)当月赠送自产的Y型高档化妆品一批,该批化妆品成本8.5万元,甲企业同类化妆品的平均销售价格确定的不含増值税金额为17万元。 (3)当月将闲置房产出租,合同约定每月含增值税租金3.15万元,本月一次性收取一年的租金37.8万元。 (4)购进生产用设备一台,取得増值税专用发票注明税额16万元;购进健身器材一批,用于职工福利,取得増值税专用发票注明税额0.32万元;支付企业招待客户餐饮费用,取得增值税普通发票注明税额0.3万元;支付员工出差住宿费用,取得増值税专用发票注明税额0.6万元. 已知:增值税税率为16%,消费税税率为15%;出租不动产选择简易计税方法,增值税征收率为5%:取得的扣税凭证已通过税务机关认证并在当月抵扣。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素分析回答下列小题。 2.计算甲企业当月赠送自产Y型高档化妆品増值税销项税额的下列算式中,正确的是()。 3、甲企业主要从事高档化妆品的生产和销售业务,2018年12月有关经营情况如下: (1)销售自产W型高档化妆品一批,取得不含増值税销售額203万元,另收取包装费1.16万元。 (2)当月赠送自产的Y型高档化妆品一批,该批化妆品成本8.5万元,甲企业同类化妆品的平均销售价格确定的不含増值税金额为17万元。 (3)当月将闲置房产出租,合同约定每月含增值税租金3.15万元,本月一次性收取一年的租金37.8万元。 (4)购进生产用设备一台,取得増值税专用发票注明税额16万元;购进健身器材一批,用于职工福利,取得増值税专用发票注明税额0.32万元;支付企业招待客户餐饮费用,取得增值税普通发票注明税额0.3万元;支付员工出差住宿费用,取得増值税专用发票注明税额0.6万元. 已知:增值税税率为16%,消费税税率为15%;出租不动产选择简易计税方法,增值税征收率为5%:取得的扣税凭证已通过税务机关认证并在当月抵扣。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素分析回答下列小题。 4.甲企业的下列进项税额中,不得从销项税额中抵扣的是( )。 4、【资料4】甲公司为增值税一般纳税人,主要从事高档化妆品生产和销售业务。2021年11月有关经营情况如下:(1)进口一批高档精油,海关审定的货价270万元,运抵我国海关境内输入地点起卸前的包装费15万元、运输费30万元、保险费6万元。(2)接受乙公司委托加工一批高档香水,不含增值税加工费40万元,乙公司提供原材料成本90万元,该批高档香水无同类产品销售价格。(3)销售高档化妆品,取得不含增值税价款800万元,另收取包装费6.75万元。已知:高档化妆品消费税税率为15%,关税税率为10%,增值税税率为13%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。4.关于甲公司销售高档化妆品应缴纳消费税税额,下列计算列式中,正确的是(  )。 5、【第4题】甲公司为增值税一般纳税人,主要从事高档化妆品生产和销售业务。2022年11月有关经营情况如下:(1)进口一批高档精油,海关审定的货价270万元,运抵我国海关境内输入地点起卸前的包装费15万元、运输费30万元、保险费6万元。(2)接受乙公司委托加工一批高档香水,不含增值税加工费40万元,乙公司提供原材料成本90万元,该批高档香水无同类产品销售价格。(3)销售高档化妆品,取得不含增值税价款800万元,另收取包装费6.75万元。已知:高档化妆品消费税税率为15%,关税税率为10%,增值税税率为13%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。4.关于甲公司销售高档化妆品应缴纳消费税税额,下列计算列式中,正确的是()。 6、【资料4】甲公司为增值税一般纳税人,主要从事高档化妆品生产和销售业务。2021年11月有关经营情况如下:(1)进口一批高档精油,海关审定的货价270万元,运抵我国海关境内输入地点起卸前的包装费15万元、运输费30万元、保险费6万元。(2)接受乙公司委托加工一批高档香水,不含增值税加工费40万元,乙公司提供原材料成本90万元,该批高档香水无同类产品销售价格。(3)销售高档化妆品,取得不含增值税价款800万元,另收取包装费6.75万元。已知:高档化妆品消费税税率为15%,关税税率为10%,增值税税率为13%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。2.甲公司进口高档精油应缴纳消费税税额的下列计算列式中,正确的是(  )。 7、【资料4】甲公司为增值税一般纳税人,主要从事高档化妆品生产和销售业务。2021年11月有关经营情况如下:(1)进口一批高档精油,海关审定的货价270万元,运抵我国海关境内输入地点起卸前的包装费15万元、运输费30万元、保险费6万元。(2)接受乙公司委托加工一批高档香水,不含增值税加工费40万元,乙公司提供原材料成本90万元,该批高档香水无同类产品销售价格。(3)销售高档化妆品,取得不含增值税价款800万元,另收取包装费6.75万元。已知:高档化妆品消费税税率为15%,关税税率为10%,增值税税率为16%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。3.关于甲公司受托加工高档香水应代收代缴消费税税额,下列计算列式中,正确的是(  )。 8、【资料4】甲公司为增值税一般纳税人,主要从事高档化妆品生产和销售业务。2021年11月有关经营情况如下:(1)进口一批高档精油,海关审定的货价270万元,运抵我国海关境内输入地点起卸前的包装费15万元、运输费30万元、保险费6万元。(2)接受乙公司委托加工一批高档香水,不含增值税加工费40万元,乙公司提供原材料成本90万元,该批高档香水无同类产品销售价格。(3)销售高档化妆品,取得不含增值税价款800万元,另收取包装费6.75万元。已知:高档化妆品消费税税率为15%,关税税率为10%,增值税税率为13%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。1.甲公司进口高档精油的下列各项支出中,应计入进口货物关税完税价格的是(  )。 9、【第4题】甲公司为增值税一般纳税人,主要从事高档化妆品生产和销售业务。2022年11月有关经营情况如下:(1)进口一批高档精油,海关审定的货价270万元,运抵我国海关境内输入地点起卸前的包装费15万元、运输费30万元、保险费6万元。(2)接受乙公司委托加工一批高档香水,不含增值税加工费40万元,乙公司提供原材料成本90万元,该批高档香水无同类产品销售价格。(3)销售高档化妆品,取得不含增值税价款800万元,另收取包装费6.75万元。已知:高档化妆品消费税税率为15%,关税税率为10%,增值税税率为13%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。2.甲公司进口高档精油应缴纳消费税税额的下列计算列式中,正确的是()。 10、【第4题】甲公司为增值税一般纳税人,主要从事高档化妆品生产和销售业务。2022年11月有关经营情况如下:(1)进口一批高档精油,海关审定的货价270万元,运抵我国海关境内输入地点起卸前的包装费15万元、运输费30万元、保险费6万元。(2)接受乙公司委托加工一批高档香水,不含增值税加工费40万元,乙公司提供原材料成本90万元,该批高档香水无同类产品销售价格。(3)销售高档化妆品,取得不含增值税价款800万元,另收取包装费6.75万元。已知:高档化妆品消费税税率为15%,关税税率为10%,增值税税率为13%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。3.关于甲公司受托加工高档香水应代收代缴消费税税额,下列计算列式中,正确的是()。