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【单选题】

7.某企业为增值税一般纳税人,2022年10月销售自产货物10台,开具增值税专用发票注明不含税价款25010元,另外取得购买方支付的违约金1500元。已知增值税的税率为13%,则该企业当月应缴纳增值税()元。

A: 3276.65

B: 3251.3

C: 3423.87

D: 3446.3

答案解析

当月应缴纳的销项税,应以不含增值税的销售额作为税基,包含向购买方收取的全部价款和价外费用,题干中的违约金属于价外费用的一种,该企业当月应缴纳增值税=25010×13%+1500÷(1+13%)×13%=3423.87(元)。

答案选 C

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1、某企业为增值税一般纳税人,2021年10月销售自产货物10台,开具增值税 专用发票注明不含税价款25010元,另外取得购买方支付的违约金1500元。 已知增值税的税率为13%,则该企业当月应缴纳增值税(  )元。 2、【第3题】甲公司为生产企业(增值税一般纳税人),主要经营食品的生产,增值税税率为13%。2022年5月发生下列经营业务:(1)从某农业生产者处收购苹果,开具的收购凭证上注明收购价格为70000元,货物验收入库;支付某运输企业运费合计650元(含税),取得合法的增值税专用发票。(2)销售副食品给某商场,开具增值税专用发票上注明价款185000元,并收取包装费485元。(3)销售副食品给乙公司,开具增值税专用发票上注明价款237000元。(4)从某设备制造公司购进检测设备一台,取得的增值税专用发票上注明价款50000元。(5)购进自用货运卡车3辆,支付不含税价185000元,取得机动车销售统一发票。要求:根据上述资料,分析回答下列小题:1.一般纳税人销售下列货物中,适用9%增值税税率的是()。 3、【资料3】甲公司为生产企业(增值税一般纳税人),主要经营食品的生产,增值税税率为13%。2022年5月发生下列经营业务:(1)从某农业生产者处收购苹果,开具的收购凭证上注明收购价格为70000元,货物验收入库;支付某运输企业运费合计650元(含税),取得合法的增值税专用发票。(2)销售副食品给某商场,开具增值税专用发票上注明价款185000元,并收取包装费485元。(3)销售副食品给乙公司,开具增值税专用发票上注明价款237000元。(4)从某设备制造公司购进检测设备一台,取得的增值税专用发票上注明价款50000元。(5)购进自用货运卡车3辆,支付不含税价185000元,取得机动车销售统一发票。要求: 根据上述资料,分析回答下列小题:1.一般纳税人销售下列货物中,适用9%增值税税率的是(    )。 4、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物适用的税率为17%,退税率为13%,2012年2月出口自产的设备40台,取得出口收入折合人民币200万元。本月国内销售设备开具增值税专用发票上注明的销售收入为100万元人民币,国内购进货物取得增值税专用发票上标明的价款400万元;上期留抵税额5万元,相关的发票均通过认证,该生产企业2月份留抵下期抵扣的税额是(  )万元。 5、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物适用的税率为17%,退税率为13%,2012年2月出口自产的设备40台,取得出口收入折合人民币200万元。本月国内销售设备开具增值税专用发票上注明的销售收入为100万元人民币,国内购进货物取得增值税专用发票上标明的价款400万元;上期留抵税额5万元,相关的发票均通过认证,该生产企业2月份留抵下期抵扣的税额是(  )万元。 6、某企业(增值税一般纳税人)2020年2月生产货物用于销售,取得不含税销售收入100000元,当月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税3200元。当月从某公司(增值税一般纳税人)租入一台机器,取得该公司开具的增值税专用发票上注明的租赁费20000元,该机器既用于生产货物,又用于企业职工食堂。当月为接送员工上下班购置一辆乘用车,取得增值税专用发票上注明的金额为100000元。则该企业本月应纳增值税税额为(  )元。 7、某企业(增值税一般纳税人)2022年2月生产货物用于销售,取得不含税销售收入100000元,当月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税3200元。当月从某公司(增值税一般纳税人)租入一台机器,取得该公司开具的增值税专用发票上注明的租赁费20000元,该机器既用于生产货物,又用于企业职工食堂。当月为接送员工上下班购置一辆乘用车,取得增值税专用发票上注明的金额为100000元。则该企业本月应纳增值税税额为(  )元。 8、【第3题】甲公司为生产企业(增值税一般纳税人),主要经营食品的生产,增值税税率为13%。2022年5月发生下列经营业务:(1)从某农业生产者处收购苹果,开具的收购凭证上注明收购价格为70000元,货物验收入库;支付某运输企业运费合计650元(含税),取得合法的增值税专用发票。(2)销售副食品给某商场,开具增值税专用发票上注明价款185000元,并收取包装费485元。(3)销售副食品给乙公司,开具增值税专用发票上注明价款237000元。(4)从某设备制造公司购进检测设备一台,取得的增值税专用发票上注明价款50000元。(5)购进自用货运卡车3辆,支付不含税价185000元,取得机动车销售统一发票。要求:根据上述资料,分析回答下列小题:4.甲公司5月需要缴纳的增值税是()元。 9、【第3题】甲公司为生产企业(增值税一般纳税人),主要经营食品的生产,增值税税率为13%。2022年5月发生下列经营业务:(1)从某农业生产者处收购苹果,开具的收购凭证上注明收购价格为70000元,货物验收入库;支付某运输企业运费合计650元(含税),取得合法的增值税专用发票。(2)销售副食品给某商场,开具增值税专用发票上注明价款185000元,并收取包装费485元。(3)销售副食品给乙公司,开具增值税专用发票上注明价款237000元。(4)从某设备制造公司购进检测设备一台,取得的增值税专用发票上注明价款50000元。(5)购进自用货运卡车3辆,支付不含税价185000元,取得机动车销售统一发票。要求:根据上述资料,分析回答下列小题:3.甲公司5月的销项税额是()元。 10、【资料3】甲公司为生产企业(增值税一般纳税人),主要经营食品的生产,增值税税率为13%。2022年5月发生下列经营业务:(1)从某农业生产者处收购苹果,开具的收购凭证上注明收购价格为70000元,货物验收入库;支付某运输企业运费合计650元(含税),取得合法的增值税专用发票。(2)销售副食品给某商场,开具增值税专用发票上注明价款185000元,并收取包装费485元。(3)销售副食品给乙公司,开具增值税专用发票上注明价款237000元。(4)从某设备制造公司购进检测设备一台,取得的增值税专用发票上注明价款50000元。(5)购进自用货运卡车3辆,支付不含税价185000元,取得机动车销售统一发票。要求: 根据上述资料,分析回答下列小题:3.甲公司5月的销项税额是( )元。