【资料2】甲有限责任公司主要经营物流辅助服务和咨询服务，2021年10月企业发生如下业务：
（1）10日，运输公司为某航空提供装卸搬运服务，取得不含税服务费400万元。
（2）同日，公司为新员工购入10台笔记本电脑，用于公司办公，支付不含税价款12万元，取得增值税专用发票，当月通过认证。
（3）15日，购买一台运输设备，取得增值税专用发票，该设备含税价款37万元。
（4）25日，为丙公司提供咨询服务，取得不含税收入350万。
（上述企业均为增值税一般纳税人，取得的专用发票当月认证当月抵扣）
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
（1）该公司10月的销项税额是（ ）。
A: 400×6％＝24（万元）
B: 350×6％＝21（万元）
C: 400×9％＋350×9％＝67.5（万元）
D: 400×6％＋350×6％＝45（万元）
提供装卸搬运服务的增值税销项税＝400×6％＝24（万元），为丙公司提供咨询服务费应纳增值税销项税=350×6％＝21（万元），10月份的销项税额＝24+21=45（万元）。
答案选 D
登录查看答案
会计网所有内容信息未经授权禁止转载、摘编、复制及建立镜像，违者将依法追究法律责任。
沪公网安备 31010902002985号，沪ICP备19018407号-2， CopyRight © 1996-2024 kuaiji.com 会计网， All Rights Reserved.
