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题目
【不定项选择题】

GD公司为一家上市公司,属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,自2013年至2017年与固定资产有关的业务资料如下:(2)2013年12月31日,该生产线达到预定可使用状态,当日投入使用。该生产线预计使用年限为6年,预计净残值为13.2万元,采用直线法计提折旧。要求:根据上述资料,回答下列小题。2、根据资料(2),2014年度该生产线计提的折旧额为( )万元。

A: 224.3

B: 196

C: 198

D: 168

答案解析

2013年12月31日该生产线达到预定可使用状态时: 借:固定资产(1002.5+186.7)1189.2   贷:在建工程1189.2 2014年度该生产线计提的折旧额=(1189.2-13.2)/6=196(万元)。

答案选 B

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1、GD公司为一家上市公司,属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,自2013年至2017年与固定资产有关的业务资料如下:(6)2016年4月30日,某公司以936万元(含税价)的价格将此生产线卖与丁公司。当日,某公司与丁公司办理完毕财产移交手续。要求:根据上述资料,回答下列小题。5、根据上述资料(6),处置该生产线时应确认的处置损益金额为( )万元。 2、GD公司为一家上市公司,属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,自2013年至2017年与固定资产有关的业务资料如下:(3)2014年12月31日,GD公司在对该生产线进行检查时发现其已经发生减值。GD公司确定该生产线的可收回金额为807.2万元,预计使用年限及净残值不变。要求:根据上述资料,回答下列小题。3、根据上述资料(3),下面表述中正确的是( )。 3、GD公司为一家上市公司,属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,自2013年至2017年与固定资产有关的业务资料如下:(1)2013年12月1日,GD公司购入一条需要安装的生产线,取得的增值税专用发票上注明的生产线价款为1000万元,增值税额为170万元;发生保险费2.5万元,款项均以银行存款支付;没有发生其他相关税费。安装期间领用生产用原材料,其实际成本和计税价格均为10万元,发生安装工人工资176.7万元,没有发生其他相关税费。该原材料未计提存货跌价准备。要求:根据上述资料,回答下列小题 1、根据资料(1),下面表述不正确的是( )。 4、GD公司为一家上市公司,属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,自2013年至2017年与固定资产有关的业务资料如下:(4)2015年6月30日,GD公司采用出包方式对该生产线进行改良。当日,该生产线停止使用,开始进行改良。在改良过程中,公司以银行存款支付工程总价款122.2万元。(5)2015年8月20日,改良工程完工验收合格并于当日投入使用,预计尚可使用年限为5年,预计净残值为25万元,采用直线法计提折旧。2015年12月31日,该生产线未发生减值。要求:根据上述资料,回答下列小题。4、根据上述资料(4)~(5),下面表述中正确的是( )。 5、【1715915】甲公司经营一家连锁超市(所有门店均为直营门店)。甲公司销售的商品适用不同的增值稅税率,如烟酒等适用税率为13%, 蔬菜等适用免税等。甲公司向客户销售了1000张不可退的储值卡,每张卡的面值为300元,总额为300 000元。客户可在甲公司经营的任意一家门店使用该等储值卡进行消费。根据历史经验,甲公司预期客户购买的储值卡金额将有5%不会被消费,但根据法律规定需要退还给客户。甲公司为增值税一般纳税人,在客户使用该类储值卡消费时发生增值税纳税义务。下列选项中,正确的有:( ) 6、红星家具公司为增值税一般纳税人。2020年2月,该公司发生以下经济业务 (1)外购用于生产家具的材料一批(适用基本税率13%),全部价款已付并验收入库。取得对方开具的增值税专用发票注明的货款(不含增值税)为40万元,运输单位开具的增值税专用发票注明的运费金额为1万元。 (2)外购建筑涂料用于装饰员工食堂,取得对方开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为9万元,已办理验收入库手续。 (3)进口生产家具用的辅助材料一批,关税完税价格8万元,已纳关税1万元。 (4)销售家具一批,取得销售额(含增值税)93.6万元。 已知该公司月初增值税进项税余额为零(专用发票均已通过认证) 根据上述资料,回答下列问题:(4)计算该公司2月份应纳增值税税额(  )万元。 7、红星家具公司为增值税一般纳税人。2020年2月,该公司发生以下经济业务 (1)外购用于生产家具的材料一批(适用基本税率13%),全部价款已付并验收入库。取得对方开具的增值税专用发票注明的货款(不含增值税)为40万元,运输单位开具的增值税专用发票注明的运费金额为1万元。 (2)外购建筑涂料用于装饰员工食堂,取得对方开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为9万元,已办理验收入库手续。 (3)进口生产家具用的辅助材料一批,关税完税价格8万元,已纳关税1万元。 (4)销售家具一批,取得销售额(含增值税)93.6万元。 已知该公司月初增值税进项税余额为零(专用发票均已通过认证) 根据上述资料,回答下列问题:(2)计算该公司2月份可以抵扣的增值税进项税额(  )万元。 8、北京市甲公司为一家大型租赁公司,被认定为增值税一般纳税人。2014年9月15日,向乙企业出租一台有形动产设备(2013年8月购入),约定租赁期限2年,预收不含税租金50000元,该设备由北京一家运输企业(营改增后被认定为增值税一般纳税人)负责运输,甲租赁公司支付不含增值税运费2000元,并取得了运输企业开具的货运增值税专用发票;9月25日,向丙企业出租厂房,约定租赁期限为10年,预收租金100万元。则该公司9月应纳增值税税额为( )元。 9、【例题·单选题】位于市区的高顿公司是一家从事汽车制造的增值税一般纳税人,2×20年4月实际缴纳增值税和消费税276万元,其中包括由位于县城的东华公司代收代缴的消费税25万元、进口环节增值税和消费税70万元、以及被税务机关补查的增值税18万元。补缴增值税同时缴纳的滞纳金和罚款共计2万元,则高顿公司当月应向所在市区税务机关缴纳的城市维护建设税为( )万元。 10、红星家具公司为增值税一般纳税人。2020年2月,该公司发生以下经济业务 (1)外购用于生产家具的材料一批(适用基本税率13%),全部价款已付并验收入库。取得对方开具的增值税专用发票注明的货款(不含增值税)为40万元,运输单位开具的增值税专用发票注明的运费金额为1万元。 (2)外购建筑涂料用于装饰员工食堂,取得对方开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为9万元,已办理验收入库手续。 (3)进口生产家具用的辅助材料一批,关税完税价格8万元,已纳关税1万元。 (4)销售家具一批,取得销售额(含增值税)93.6万元。 已知该公司月初增值税进项税余额为零(专用发票均已通过认证) 根据上述资料,回答下列问题:(3)计算该公司2月份增值税销项税额(  )万元。