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题目
【不定项选择题】

【资料一】GD公司为化妆品制造企业，是居民企业。2021年有关收支情况如下： （1）取得产品销售收入5000万元，租金收入200万元，国债利息收入100万元，接受捐赠收入200万元。 （2）业务招待费支出80万元，广告费支出1050万元。 （3）支付司法机关罚金30万元，支付给客户的违约金20万元。 （4）直接向某希望小学捐款100万元；计提准备金50万元，未经税务机关核定。 （5）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计1500万元。 要求： 根据上述资料，分析回答下列小题。 3、GD公司下列支出中，在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时，可以税前扣除的是（ ）

A: 支付司法机关罚金30万元

B: 计提准备金50万元

C: 支付给客户的违约金20万元

D: 直接向某希望小学捐款100万元

答案解析

选项A：纳税人违反国家法律、法规规定，被司法机关处以的罚金，不得在税前扣除；选项B：未经核定的准备金支出，不得在税前扣除；选项D：直接向受赠人的捐款，不得在税前扣除。

答案选 C

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1、【资料一】GD公司为化妆品制造企业，是居民企业。2021年有关收支情况如下： （1）取得产品销售收入5000万元，租金收入200万元，国债利息收入100万元，接受捐赠收入200万元。 （2）业务招待费支出80万元，广告费支出1050万元。 （3）支付司法机关罚金30万元，支付给客户的违约金20万元。 （4）直接向某希望小学捐款100万元；计提准备金50万元，未经税务机关核定。 （5）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计1500万元。 要求： 根据上述资料，分析回答下列小题。 4、GD公司2021年度企业所得税应纳税所得额是（ ） 2、【资料一】GD公司为化妆品制造企业，是居民企业。2020年有关收支情况如下：  （1）取得产品销售收入5000万元，租金收入200万元，国债利息收入100万元，接受捐赠收入200万元。  （2）业务招待费支出80万元，广告费支出1050万元。  （3）支付司法机关罚金30万元，支付给客户的违约金20万元。  （4）直接向某希望小学捐款100万元；计提准备金50万元，未经税务机关核定。  （5）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计1500万元。  要求：  根据上述资料，分析回答下列小题。 4、GD公司2020年度企业所得税应纳税所得额是（ ） 3、【资料一】GD公司为化妆品制造企业，是居民企业。2021年有关收支情况如下： （1）取得产品销售收入5000万元，租金收入200万元，国债利息收入100万元，接受捐赠收入200万元。 （2）业务招待费支出80万元，广告费支出1050万元。 （3）支付司法机关罚金30万元，支付给客户的违约金20万元。 （4）直接向某希望小学捐款100万元；计提准备金50万元，未经税务机关核定。 （5）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计1500万元。 要求： 根据上述资料，分析回答下列小题。 1、GD公司下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是（ ） 4、【资料一】GD公司为化妆品制造企业，是居民企业。2020年有关收支情况如下：  （1）取得产品销售收入5000万元，租金收入200万元，国债利息收入100万元，接受捐赠收入200万元。  （2）业务招待费支出80万元，广告费支出1050万元。  （3）支付司法机关罚金30万元，支付给客户的违约金20万元。  （4）直接向某希望小学捐款100万元；计提准备金50万元，未经税务机关核定。  （5）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计1500万元。  要求：  根据上述资料，分析回答下列小题。 1、GD公司下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是（ ） 5、【资料一】GD公司为化妆品制造企业，是居民企业。2020年有关收支情况如下：  （1）取得产品销售收入5000万元，租金收入200万元，国债利息收入100万元，接受捐赠收入200万元。  （2）业务招待费支出80万元，广告费支出1050万元。  （3）支付司法机关罚金30万元，支付给客户的违约金20万元。  （4）直接向某希望小学捐款100万元；计提准备金50万元，未经税务机关核定。  （5）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计1500万元。  要求：  根据上述资料，分析回答下列小题。 3、GD公司下列支出中，在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时，可以税前扣除的是（ ） 6、【资料一】GD公司为化妆品制造企业，是居民企业。2021年有关收支情况如下： （1）取得产品销售收入5000万元，租金收入200万元，国债利息收入100万元，接受捐赠收入200万元。 （2）业务招待费支出80万元，广告费支出1050万元。 （3）支付司法机关罚金30万元，支付给客户的违约金20万元。 （4）直接向某希望小学捐款100万元；计提准备金50万元，未经税务机关核定。 （5）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计1500万元。 要求： 根据上述资料，分析回答下列小题。 2、GD公司在计算2021年度应纳税所得额时，下列关于业务招待费和广告费准予扣除数额的表述中，正确的是（ ） 7、【资料一】GD公司为化妆品制造企业，是居民企业。2020年有关收支情况如下：  （1）取得产品销售收入5000万元，租金收入200万元，国债利息收入100万元，接受捐赠收入200万元。  （2）业务招待费支出80万元，广告费支出1050万元。  （3）支付司法机关罚金30万元，支付给客户的违约金20万元。  （4）直接向某希望小学捐款100万元；计提准备金50万元，未经税务机关核定。  （5）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计1500万元。  要求：  根据上述资料，分析回答下列小题。 2、GD公司在计算2020年度应纳税所得额时，下列关于业务招待费和广告费准予扣除数额的表述中，正确的是（ ） 8、【资料一】甲企业为化妆品制造企业，是居民企业。2019年有关收支情况如下：  （1）取得产品销售收入5000万元，租金收入200万元，国债利息收入100万元，接受捐赠收入200万元。  （2）业务招待费支出80万元，广告费支出1050万元。  （3）支付司法机关罚金30万元，支付给客户的违约金20万元。  （4）直接向某希望小学捐款100万元；计提准备金50万元，未经税务机关核定。  （5）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计1500万元。  要求：  根据上述资料，分析回答下列小题。 4、甲企业2019年度企业所得税应纳税所得额是（ ） 9、【第1题】GD公司为化妆品制造企业，是居民企业。2021年有关收支情况如下： （1）取得产品销售收入5000万元，租金收入200万元，国债利息收入100万元，接受捐赠收入200万元。 （2）业务招待费支出80万元，广告费支出1050万元。 （3）支付司法机关罚金30万元，支付给客户的违约金20万元。 （4）直接向某希望小学捐款100万元；计提准备金50万元，未经税务机关核定。 （5）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计1500万元。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。4.GD公司2021年度企业所得税应纳税所得额是（   ）。 10、【资料一】甲企业为化妆品制造企业，是居民企业。2019年有关收支情况如下：  （1）取得产品销售收入5000万元，租金收入200万元，国债利息收入100万元，接受捐赠收入200万元。  （2）业务招待费支出80万元，广告费支出1050万元。  （3）支付司法机关罚金30万元，支付给客户的违约金20万元。  （4）直接向某希望小学捐款100万元；计提准备金50万元，未经税务机关核定。  （5）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计1500万元。  要求：  根据上述资料，分析回答下列小题。 1、甲企业下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是（ ）

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