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题目
【不定项选择题】

【资料一】GD公司为化妆品制造企业,是居民企业。2020年有关收支情况如下:  (1)取得产品销售收入5000万元,租金收入200万元,国债利息收入100万元,接受捐赠收入200万元。  (2)业务招待费支出80万元,广告费支出1050万元。  (3)支付司法机关罚金30万元,支付给客户的违约金20万元。  (4)直接向某希望小学捐款100万元;计提准备金50万元,未经税务机关核定。  (5)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计1500万元。  要求:  根据上述资料,分析回答下列小题。 3、GD公司下列支出中,在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时,可以税前扣除的是( )

A: 支付司法机关罚金30万元

B: 计提准备金50万元

C: 支付给客户的违约金20万元

D: 直接向某希望小学捐款100万元

答案解析

选项A:纳税人违反国家法律、法规规定,被司法机关处以的罚金,不得在税前扣除;选项B:未经核定的准备金支出,不得在税前扣除;选项D:直接向受赠人的捐款,不得在税前扣除。

答案选 C

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1、【资料一】GD公司为化妆品制造企业,是居民企业。2021年有关收支情况如下: (1)取得产品销售收入5000万元,租金收入200万元,国债利息收入100万元,接受捐赠收入200万元。 (2)业务招待费支出80万元,广告费支出1050万元。 (3)支付司法机关罚金30万元,支付给客户的违约金20万元。 (4)直接向某希望小学捐款100万元;计提准备金50万元,未经税务机关核定。 (5)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计1500万元。 要求: 根据上述资料,分析回答下列小题。 4、GD公司2021年度企业所得税应纳税所得额是( ) 2、【资料一】GD公司为化妆品制造企业,是居民企业。2020年有关收支情况如下:  (1)取得产品销售收入5000万元,租金收入200万元,国债利息收入100万元,接受捐赠收入200万元。  (2)业务招待费支出80万元,广告费支出1050万元。  (3)支付司法机关罚金30万元,支付给客户的违约金20万元。  (4)直接向某希望小学捐款100万元;计提准备金50万元,未经税务机关核定。  (5)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计1500万元。  要求:  根据上述资料,分析回答下列小题。 4、GD公司2020年度企业所得税应纳税所得额是( ) 3、【资料一】GD公司为化妆品制造企业,是居民企业。2021年有关收支情况如下: (1)取得产品销售收入5000万元,租金收入200万元,国债利息收入100万元,接受捐赠收入200万元。 (2)业务招待费支出80万元,广告费支出1050万元。 (3)支付司法机关罚金30万元,支付给客户的违约金20万元。 (4)直接向某希望小学捐款100万元;计提准备金50万元,未经税务机关核定。 (5)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计1500万元。 要求: 根据上述资料,分析回答下列小题。 1、GD公司下列收入中,应计入企业所得税应纳税所得额的是( ) 4、【资料一】GD公司为化妆品制造企业,是居民企业。2020年有关收支情况如下:  (1)取得产品销售收入5000万元,租金收入200万元,国债利息收入100万元,接受捐赠收入200万元。  (2)业务招待费支出80万元,广告费支出1050万元。  (3)支付司法机关罚金30万元,支付给客户的违约金20万元。  (4)直接向某希望小学捐款100万元;计提准备金50万元,未经税务机关核定。  (5)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计1500万元。  要求:  根据上述资料,分析回答下列小题。 1、GD公司下列收入中,应计入企业所得税应纳税所得额的是( ) 5、【资料一】GD公司为化妆品制造企业,是居民企业。2021年有关收支情况如下: (1)取得产品销售收入5000万元,租金收入200万元,国债利息收入100万元,接受捐赠收入200万元。 (2)业务招待费支出80万元,广告费支出1050万元。 (3)支付司法机关罚金30万元,支付给客户的违约金20万元。 (4)直接向某希望小学捐款100万元;计提准备金50万元,未经税务机关核定。 (5)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计1500万元。 要求: 根据上述资料,分析回答下列小题。 3、GD公司下列支出中,在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时,可以税前扣除的是( ) 6、【资料一】GD公司为化妆品制造企业,是居民企业。2021年有关收支情况如下: (1)取得产品销售收入5000万元,租金收入200万元,国债利息收入100万元,接受捐赠收入200万元。 (2)业务招待费支出80万元,广告费支出1050万元。 (3)支付司法机关罚金30万元,支付给客户的违约金20万元。 (4)直接向某希望小学捐款100万元;计提准备金50万元,未经税务机关核定。 (5)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计1500万元。 要求: 根据上述资料,分析回答下列小题。 2、GD公司在计算2021年度应纳税所得额时,下列关于业务招待费和广告费准予扣除数额的表述中,正确的是( ) 7、【资料一】GD公司为化妆品制造企业,是居民企业。2020年有关收支情况如下:  (1)取得产品销售收入5000万元,租金收入200万元,国债利息收入100万元,接受捐赠收入200万元。  (2)业务招待费支出80万元,广告费支出1050万元。  (3)支付司法机关罚金30万元,支付给客户的违约金20万元。  (4)直接向某希望小学捐款100万元;计提准备金50万元,未经税务机关核定。  (5)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计1500万元。  要求:  根据上述资料,分析回答下列小题。 2、GD公司在计算2020年度应纳税所得额时,下列关于业务招待费和广告费准予扣除数额的表述中,正确的是( ) 8、【资料一】甲企业为化妆品制造企业,是居民企业。2019年有关收支情况如下:  (1)取得产品销售收入5000万元,租金收入200万元,国债利息收入100万元,接受捐赠收入200万元。  (2)业务招待费支出80万元,广告费支出1050万元。  (3)支付司法机关罚金30万元,支付给客户的违约金20万元。  (4)直接向某希望小学捐款100万元;计提准备金50万元,未经税务机关核定。  (5)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计1500万元。  要求:  根据上述资料,分析回答下列小题。 4、甲企业2019年度企业所得税应纳税所得额是( ) 9、【第1题】GD公司为化妆品制造企业,是居民企业。2021年有关收支情况如下: (1)取得产品销售收入5000万元,租金收入200万元,国债利息收入100万元,接受捐赠收入200万元。 (2)业务招待费支出80万元,广告费支出1050万元。 (3)支付司法机关罚金30万元,支付给客户的违约金20万元。 (4)直接向某希望小学捐款100万元;计提准备金50万元,未经税务机关核定。 (5)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计1500万元。要求:根据上述资料,分析回答下列小题。4.GD公司2021年度企业所得税应纳税所得额是(   )。 10、【资料一】甲企业为化妆品制造企业,是居民企业。2019年有关收支情况如下:  (1)取得产品销售收入5000万元,租金收入200万元,国债利息收入100万元,接受捐赠收入200万元。  (2)业务招待费支出80万元,广告费支出1050万元。  (3)支付司法机关罚金30万元,支付给客户的违约金20万元。  (4)直接向某希望小学捐款100万元;计提准备金50万元,未经税务机关核定。  (5)其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计1500万元。  要求:  根据上述资料,分析回答下列小题。 1、甲企业下列收入中,应计入企业所得税应纳税所得额的是( )