客服服务
收藏本站
手机版
题目
【不定项选择题】

【第3题】G公司为居民企业,主要从事服装的生产和销售业务,2022年有关经营情况如下:(1)取得销售服装收入2000万元,设计服务收入1000万元,出售房产收入200万元,国债利息收入30万元。(2)缴纳增值税320万元,房产税35万元,印花税20万元,城市维护建设税和教育费附加30万元。(3)实发合理工资、薪金总额200万元,发生职工福利费支出30万元、职工教育经费支出18万元,工会经费支出4万元。(4)发生广告费和业务宣传费460万元,业务招待费160万元,已知,职工福利费支出,职工教育经费支出,拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分,准予扣除。

要求:根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。

3.G公司的下列支出中,在计算2022年度企业所得税应纳税所得额时,不得全额扣除的是( )。

A: 工资、薪金200万元

B: 工会经费4万元

C: 职工福利费30万元

D: 职工教育经费18万元

答案解析

企业发生的职工福利费、工会经费、职工教育经费按标准扣除,未超过标准的按实际数扣除,超过标准的只能按标准扣除。(职工福利费限额200*14%=28万元<实际发生30万元,不能据实扣除;工会经费限额200*2%=4万元,实际发生4万元可以扣除;职工教育经费限额200*8%=16万元>实际发生18万元,不能据实扣除,超过部分,准予结转以后纳税年度扣除。)

答案选 CD

有疑问?
求助专家解答吧。
添加老师咨询
下载会计APP
相关题目
1、【第2题】D公司为居民纳税人,主要从事服装生产和销售业务。2022年有关收支情况如下:(1)取得销售货物收入8000万元、技术服务收入600万元、出租设备收入50万元、出售房产收入400万元、国债利息收入50万元。(2)缴纳增值税900万元、城市维护建设税和教育费附加92万元、房产税25万元。6月份的税收滞纳金5万。(3)发生广告费和业务宣传费1400万元、其他可在企业所得税前扣除的成本和费用4100万元。已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,广告费和业务宣传费支出不超过当年销售(营业)收入的15%。要求:根据上述资料,分析回答下列小题。1.D公司下列收入中,属于企业所得税免税收入的是()。 2、【第2题】D公司为居民纳税人,主要从事服装生产和销售业务。2022年有关收支情况如下:(1)取得销售货物收入8000万元、技术服务收入600万元、出租设备收入50万元、出售房产收入400万元、国债利息收入50万元。(2)缴纳增值税900万元、城市维护建设税和教育费附加92万元、房产税25万元。6月份的税收滞纳金5万。(3)发生广告费和业务宣传费1400万元、其他可在企业所得税前扣除的成本和费用4100万元。已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,广告费和业务宣传费支出不超过当年销售(营业)收入的15%。要求:根据上述资料,分析回答下列小题。3.D公司在计算2022年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的广告费和业务宣传费是()。 3、【第2题】D公司为居民纳税人,主要从事服装生产和销售业务。2022年有关收支情况如下:(1)取得销售货物收入8000万元、技术服务收入600万元、出租设备收入50万元、出售房产收入400万元、国债利息收入50万元。(2)缴纳增值税900万元、城市维护建设税和教育费附加92万元、房产税25万元。6月份的税收滞纳金5万。(3)发生广告费和业务宣传费1400万元、其他可在企业所得税前扣除的成本和费用4100万元。已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,广告费和业务宣传费支出不超过当年销售(营业)收入的15%。要求:根据上述资料,分析回答下列小题。4.D公司2022年度企业所得税应纳税所得额的下列计算中,正确的是()。 4、【第3题】G公司为居民企业,主要从事服装的生产和销售业务,2022年有关经营情况如下:(1)取得销售服装收入2000万元,设计服务收入1000万元,出售房产收入200万元,国债利息收入30万元。(2)缴纳增值税320万元,房产税35万元,印花税20万元,城市维护建设税和教育费附加30万元。(3)实发合理工资、薪金总额200万元,发生职工福利费支出30万元、职工教育经费支出18万元,工会经费支出4万元。(4)发生广告费和业务宣传费460万元,业务招待费160万元,已知,职工福利费支出,职工教育经费支出,拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分,准予扣除。要求:根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。2.G公司缴纳的下列税费中,在计算2022年度企业所得税应纳税所得额时,准予全额扣除的是( )。 5、【第2题】D公司为居民纳税人,主要从事服装生产和销售业务。2022年有关收支情况如下:(1)取得销售货物收入8000万元、技术服务收入600万元、出租设备收入50万元、出售房产收入400万元、国债利息收入50万元。(2)缴纳增值税900万元、城市维护建设税和教育费附加92万元、房产税25万元。6月份的税收滞纳金5万。(3)发生广告费和业务宣传费1400万元、其他可在企业所得税前扣除的成本和费用4100万元。已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,广告费和业务宣传费支出不超过当年销售(营业)收入的15%。要求:根据上述资料,分析回答下列小题。2.D公司缴纳的下列税费中,在计算2022年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的是()。 6、【第3题】G公司为居民企业,主要从事服装的生产和销售业务,2022年有关经营情况如下:(1)取得销售服装收入2000万元,设计服务收入1000万元,出售房产收入200万元,国债利息收入30万元。(2)缴纳增值税320万元,房产税35万元,印花税20万元,城市维护建设税和教育费附加30万元。(3)实发合理工资、薪金总额200万元,发生职工福利费支出30万元、职工教育经费支出18万元,工会经费支出4万元。(4)发生广告费和业务宣传费460万元,业务招待费160万元,已知,职工福利费支出,职工教育经费支出,拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分,准予扣除。要求:根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。1.G公司的下列收益中,在计算2022年度企业所得税应纳税所得额时,应计入收入总额的有( )。 7、【第3题】G公司为居民企业,主要从事服装的生产和销售业务,2022年有关经营情况如下:(1)取得销售服装收入2000万元,设计服务收入1000万元,出售房产收入200万元,国债利息收入30万元。(2)缴纳增值税320万元,房产税35万元,印花税20万元,城市维护建设税和教育费附加30万元。(3)实发合理工资、薪金总额200万元,发生职工福利费支出30万元、职工教育经费支出18万元,工会经费支出4万元。(4)发生广告费和业务宣传费460万元,业务招待费160万元,已知,职工福利费支出,职工教育经费支出,拨缴的工会经费分别不超过工资、薪金总额的14%、8%和2%的部分,准予扣除。要求:根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。4.G公司在计算2022年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的业务招待费和广告宣传费是()。 8、【资料二】GD公司为居民纳税人,主要从事服装生产和销售业务。2021年有关收支情况如下:(1)取得销售货物收入8000万元、技术服务收入600万元、出租设备收入50万元、出售房产收入400万元、国债利息收入50万元。(2)缴纳增值税900万元、城市维护建设税和教育费附加92万元、房产税25万元。6月份的税收滞纳金5万。(3)发生广告费和业务宣传费1400万元、其他可在企业所得税前扣除的成本和费用4100万元。已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,广告费和业务宣传费支出不超过当年销售(营业)收入的15%。要求:根据上述资料,分析回答下列小题。    1、GD公司下列收入中,属于企业所得税免税收入的是( ) 9、【资料二】GD公司为居民纳税人,主要从事服装生产和销售业务。2020年有关收支情况如下: (1)取得销售货物收入8000万元、技术服务收入600万元、出租设备收入50万元、出售房产收入400万元、国债利息收入50万元。 (2)缴纳增值税900万元、城市维护建设税和教育费附加92万元、房产税25万元。6月份的税收滞纳金5万。 (3)发生广告费和业务宣传费1400万元、其他可在企业所得税前扣除的成本和费用4100万元。 已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,广告费和业务宣传费支出不超过当年销售(营业)收入的15%。 要求: 根据上述资料,分析回答下列小题。    1、GD公司下列收入中,属于企业所得税免税收入的是( ) 10、【资料二】GD公司为居民纳税人,主要从事服装生产和销售业务。2021年有关收支情况如下:(1)取得销售货物收入8000万元、技术服务收入600万元、出租设备收入50万元、出售房产收入400万元、国债利息收入50万元。(2)缴纳增值税900万元、城市维护建设税和教育费附加92万元、房产税25万元。6月份的税收滞纳金5万。(3)发生广告费和业务宣传费1400万元、其他可在企业所得税前扣除的成本和费用4100万元。已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,广告费和业务宣传费支出不超过当年销售(营业)收入的15%。要求:根据上述资料,分析回答下列小题。   3、GD公司在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的广告费和业务宣传费是( )